保险学 - 论文联盟-南大CSSCI北大中文核心期刊职称毕业论文发表网站 zh-CNiwms.net <![CDATA[论文联盟-南大CSSCI北大中文核心期刊职称毕业论文发表网站]]> pic/logo.gif http://www.2868631.com/ <![CDATA[平安保险:营造整合服务力量]]> Fri, 10 Feb 2012 09:28:17 GMT 平安保险:营造整合服务力量

平安推行后援集中作业模式,通过业务流程创新,让客户享受到优质的整合服务
  加入WTO之后,中国金融业加快开放步伐,积极融入全球市场的角逐之中。然而面对无边界的金融竞争,面对在业务、人才、经验等方面拥有巨大优势的国?#24335;?#34701;巨头的步步进逼,中国金融企业如何抵御冲击?中国平安保险(集团)股份有限公司给出了自己的答案,那就是通过不断的创新,为客户提供低成本、高效率的优质服务。
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  顾客视角创新服务
  
  以创新为动力,平安推出过“平安长寿”、“智富人生”等一系列领行业风气的产品,但是产品只是金融企业竞争力?#21335;?#30456;表?#20013;?#24335;,别人可以复制平安的产品,却难于复制隐藏其背后的根本性力量,即平安“坚持从顾客视角出发,令顾客体验最大化的功能价值和情感价值”的服务理念。
  这一理念推动着平安持之以恒地进行服务创新。早在1996年,中国平安在同业中首创客户服务月活动,并一?#32972;中?#33267;今。公司还为客户提供超出保单价值的附加价值服务,在1997年首家推出了“海外急难援助服务”。
  2000年,平安在金融行业首家推出网上理财网站——电子商务PAl8网站。与此同?#20445;?#24179;安全面整合服务体系,首家推出具有统一?#25918;?#31649;理?#20302;?#21644;服务界面的3A(Anytime、Anywhere、Anyway)服务体系,初步建成由中国平安电话中心、互联网中心、门店服务中心、业务员?#27605;?#22235;大体系整合而成的3A服务网络。接着又推出国内寿险业首家全国统一客户服务专线——95511,实施24小时、365天的“全年全天候无间断”随身服务。
  
  服务提升遭遇瓶颈
  
  但是,在接下来的发展进程中,尤其是在收购深圳市商业银行股权,成为以保险为主,融证券、信?#23567;?#38134;行、投资和海外业务为一体的大型金融控股集团之后,平安越来越明显地感受到,服务水准深受传统运营模式的制?#21152;?#21709;。
  平安在全国各地逾300个城市均建有后台运营,这些分散的后台运营?#27492;?ldquo;麻雀虽小,五脏俱全”,却可能出现人浮于事?#21335;?#35937;,而且由于所有后台操作没有实现标准化,业务流程难以做到流水线作业,对于人员的素质要求就更高,无形中也推高了力雇佣成本。
  最核心的问题是,由于分散在各地的客户数据缺乏分类、挖掘和整合,集团公司难于发现最有价值的客户、综合评估客户的全部风险,并为其提供全面的金融解决方案,这些都不利于实行精?#23500;?#31649;理,不利于服务提升。
  
  后援集中作业模式
  
  平安再次创新出击,决定建设全国第一家大型综合性后援管理中心,推行后援集中作业模式,通过业务流程创新,让客户享受到五星级整合服务。在2004年6月香港上市成功后,平安启动“全国客户服务及运营?#38469;?#20013;心”建设项目,并于2006年5月正式投入使用。
  运营中心通过整合客户接触界面、共享的作业、集中和专业化的核心运营、第三方服务网络,建立了利用影像、工作流、客户关系管理等最新科技的IT平台。
  客户接触层是直接与公司终端客户接触的作业部门,包括电话中心和机构柜台,他们为客户提供咨询、信息查询变更、投保、报案、投诉等服务,支持公司金融产品的交叉销售;
  共享作业层是各类业务共享的后台作业部门,包括文档作业和会计作业,他们负责提供资料扫描上传、契约录入,以及费用、收支核算等服务,通过作业的高度标准化和最大限度地共享作业资源,以降低作业成本;
  专业作业层是需要专业能力介入业务判断的作业部门,包括核保作业和理赔作业,其主要职责是将分布在各二级机构的专业作业集中起来,实现规模化、标准化和自动化的作业能力,推动核保理赔综合的深度专业化;
  第三方作业层则是通过?#34892;?#30340;外部资源整合,如医院、维修厂等机构,将他们与公司后台作业连接起来,以增强客户服务的连贯性;
  运营管理和控制层对各类型作业进行运营分析和管理控制,通过预测规划、预算控制、生产计划、过程监控和绩效评估等管理动作,优化后台资源管理,提高成本控制水平;
  政策规则制定层根据典型案例研究、作业统?#21697;?#26512;、业务效益分析和集团战略,制定与作业相关的政策规则,以指导作业和管理行为。
  运营中心集中整合了平安3000多个分支机构的后台作业和服务,实现了前端业务与后台操作的分离,使得各分支机构可以更专注于业务拓?#36141;?#23545;客户的面对面服务;同?#20445;?#20998;支机构?#21335;?#22330;管理与后台?#38469;?#25903;持紧密结合,通过后台实现的资源集中与共享,可以及时反馈到各分支机构,有利于交叉销售,增加了全面服务的可能性,也有助于实施标准化的专业服务,实现最大规模效应。
  这种后援集中作业模式为平安快速响应客户需求、推介不同产品和优质高效服务,提供了极大可能。在该平台下,平安服务的内容多元化,服务的标准具有一致性,服务的流程则是一站式?#27169;?#23458;户可以在一个公司、一个文化、一个?#25918;?#21644;一个?#20302;?#19979;,享受到全方位服务。
  不仅如此,这种创新的模式还使平安在强化风险控制水平、加强成本节约及提高效率等方面取得了较大进展。目前,中国平安运营管理中心的作业错误件比率控制在1‰以内。通过统一的、标准化的后台作业支持,中国平安简化了分支机构,加强了既有资源和能力的?#34892;?#21033;用,避免因集团业务高速扩张所引发的人力不足、资源匮乏等问题。VIP俱乐部优化客户体验
  2008年2月,在后援集中作业模式基础上,平安继续将“整合服务”升级,成立平安VIP俱乐部,为高价值客户统一提供尊崇服务,将客户关系整合与服务平台引入新一阶段。
  平安VIP俱乐部会员全面覆盖平安集团旗下各专业子公司的VIP客户,每一位俱乐部的会员能享受到健康体检、高端健康咨询报告会、理财沙龙、个性化的理财服务、绿色通?#39304;?#28023;内外急难援助等一系列增值服务。
  这一创新服务举措的目的非常明确,通过会员增值服务,让客户真正感受到差异化、高价值的客户体验,建立以客户需求为中心的产品创新、营销服务创新体系,从而提升平安的长期竞争力。
  自后援集中作业业务模式在2006年实施以来,过去两年中,平安总收入分别实现了36.6%和55.4%的加速增长,净利润更是实现了87.6%和140.2%的巨幅提升。面对未来更加残酷的市场竞逐,平安已然丘壑在胸中。                       

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<![CDATA[平安保险:在善与恶之间]]> Fri, 10 Feb 2012 09:27:21 GMT 平安保险:在善与恶之间

平安保险的天量增发对于投?#25910;?#24515;理造成巨大的影响,并在?#25345;?#31243;度上左右了股市,但对这一行为的评价还没有到盖棺定论的时候。
论文联盟www.2868631.com  “这是一次让我永远难忘的股东大会。”董宝珍对《新世纪周刊》说。董是一名来自内蒙古包头的投?#25910;擼?#20182;指的股东大会是3月5日中国平安(601318)于深圳召开的临时股东大会,这次大会旨在通过中国平安公开增发不超过12亿股A股(约800亿元)和412亿元分离交易可转债的再融资方案。最终超过92%的赞成票使此次高达1200亿人民?#19994;?#34701;资计划得以通过。
  这样的结果并没有准确表现当?#27605;?#22330;强?#19994;?#23545;立情绪。?#23548;?#19978;,“这是我所经历的所有股东大会中参会人数最多,正反攻防最激烈,会议气氛最活跃的一次。”作为职业投?#25910;?#30340;董宝珍经常出入各种股东大会,但这一次?#30431;?#24863;觉不同。
  股东大会上,除了平安集团高管悉数到场外,平安外资股东汇丰集团总经理兼香港上海汇丰银行执行董事王冬胜亲临会场;作为平安的主要股东,首都机场集团、中石化、南方航?#31449;?#27966;员出席本次股东大会;华夏、工银瑞信、中银成长、景顺成长、巨田、大成等多?#19968;?#37329;公司负责人和基金经理人也亮相现场。此外,到场采访的记者过百名,其中香港各大主流媒体和财经媒体?#36127;?#20840;部到场。
  ?#23548;?#19978;,平安股东?#19988;?#24120;的?#20174;?#28304;于中国平安更加异常的融资计划。早在今年1月21日,平安就公布了此次惊世骇俗的融资计划,?#27604;?#24179;安A股就已跌停报收,而舆论的?#20174;?#29978;至比股市更为激烈,压倒性的观点认为,平安此次增发是“疯狂的圈钱行为”。
  大多数平安的中小投?#25910;?#25226;这样的观点带到了此次股东大会,并且把愤怒发泄到了平安董事长马明哲的身上,他们无法接受自己投资的公司进行如此巨额的融资,却不向他们解释这些钱到?#23376;?#26469;做什?#30784;?br />  “这次再融资主要考虑到金融行业快速发展的大背景下,中国平安需要增加资本;另一方面,在考虑确保公司核心主营业务发展之外,用于经监管部门批准的投资项目,且这些项目仍然围绕中国平安的主营业务,也是为了加快主营业务的发展。”马明哲非常镇定地解释。当然,这与公告一般无二的解释根本无法满足股东们对于真相的?#37322;?br />  会场变?#26757;?#24120;混乱,对于公司管理层的质问以?#23433;?#21516;立场股东之间的争吵交织在一起,但这一切并没有影响中国资本市场最大规模的再融资计划的顺利通过。下午6点,记票结果公布,身为政协委员的马明哲在保安的簇拥下离开会场赶往北京,把一大堆未解之迷留给了现场的股东和媒体。
  
  平安到底想干什么
  
  目前已经实施的再融资项目最大?#24335;?#39069;为海通证券的260亿,?#24418;?#23454;施?#21335;?#30446;中最大笔是中国石化300亿分离交易可转债,但这些与中国平安的再融资规模来比均可谓“小?#20934;?#22823;巫”。同?#20445;?#27492;次增发也是距2007年3月1日平安A股上市不到一年的时间内,该公司的又一次融资行为。
  由于中国平安除了“补充资本金”这样堂而皇之的理由之外,没有再公布具体?#21335;附冢?#22240;此,关于此次融资计划的目的就只能凭借股东和媒体的猜测。虽然可以肯定平安有意利用这?#26159;?#36827;行大规模的并购行动,但对于并购对象的猜测五花八门。
  在国际上,由于受次贷危机的影响,一些国?#24335;?#34701;机构出现巨额亏损,急需补血,很多金融人士亦认为这对中国金融机?#20272;此?#26159;一个很好的机会。在1997~1998年金融危机过后?#35775;?#20225;业、金融机构也在东亚廉价收购了不少金融资产。“与其扩大QDII规模,从而只能充?#27605;?#23545;被动的财务投?#25910;擼?#19981;如通过国内企业、金融机构去收购海外资产,将其纳入中国企业及金融机构的整体发展战略,从而获得更多、更广泛的利益。”商务部国际贸易经济合作研究院副研究员梅新育认为。
  而平安作为一家有外资背景的金融企业,对于海外扩张一向表现?#26757;?#24120;积极,去年还以18.1亿欧元入股?#20998;?#23500;通集团。
  目前资本市场盛传的平安的“绯闻女友”中有一位是其股东汇丰控股,有消息称平安将斥资600亿元收购汇丰控股5%股权。尽管2007年损益状况?#24418;?#20986;炉,在花旗银行爆出天量亏损之后,近日汇丰控股股价也一路狂跌,21日其港股再跌4.05%,股价已较2月前下挫近三成。按目前汇丰控股约1.3万亿港?#19994;?#24635;市值,平安的600亿头寸将刚好购入其5%的股权,并藉此有机会提名一位董事进入董事会。
  而据英国《每日电讯报》报道,平保巨额集资或有意收购英国保险商英杰华及保诚。英杰华成立于1696年,总?#21487;?#22312;伦敦,在2005年美国《财富》?#21448;?#20844;布的全球500强企业中排名第35位,是英国最大、世界第六大保险集团。保诚于1848年成立于英国伦敦,是英国规模最大的金融及零售基金管理公司之一。
  而在3月5日,平安保险就再融资方案举行的临时股东大会上,集团总经理张?#26377;?ldquo;计划投资更多以欧元计价的资产,以及收购更多的银行”的表态也与以上猜测暗合。据媒体报道,平安保险拟向国家外汇管理局申请40亿欧元投资付汇额度,这也可理解为为其收购行动铺路。
  除去海外收购,平安还有可能正觊觎某家国内的银行。此前,平安集团已经确定了保险、银行和资产管理三大支柱发展定位。?#23548;?#19978;,平安对国内银行的收购行动早已展开。2003年平安就和汇丰联?#36136;?#36141;了福建亚洲银行,2007年8月平安收购了深圳商业银行并更名为平安银行。但是这些银行都只是一些区域性银行,对于一?#21335;?#20570;成全国性银行的平安而言,?#23545;?#19981;能满足其胃口。有分析人士指出,目前资产价格较为便宜的华夏银行有可能成为平安下一个目标。
  根据其发展战略,平安很可能用募集?#24335;?#25237;入到境内外相关金融企业的收购,而目标对象很可能涉及上市公司。基于这个假设,根据收购上市公司的惯例及国内?#20013;?#30417;管和信息披露机制的?#38469;?#20107;先一定会特别保密,以免股价波动。
  
  疯狂的平安
  
  尽管有这么多潜在的投资可能性,但平安并没有因此摆脱圈钱的恶名。在股东大会的表决中,平安最大的基金流通股股东诺安基金对中国平安涉及再融资的三个议案投了反对票。
  “投反对票是出于最大限度保护基金持有人利益的角度出发,我们认为目前中国平安的资本金比较充足,没有必要再大规模融资,而且融资后投资项目质量如何存在较大不确定性,会给公司带来较大的经营风险。”诺安基金相关人士表?#23613;?#24179;安董事长马明哲在股东大会之前专程拜访了这些基金公司,以争取他们对增发的支持。
  “这是一种近乎于失去理性的融资,近乎于疯狂的扩张,令常人无法理解!”中国人民大学金融与证券研究所所长吴晓求说。他认为,企业怀有做大做强的理想没?#20889;恚?#20294;是落实到?#23548;?#19978;还是需要一步一步地走。花旗银行不是一夜之间建成?#27169;?#20063;不是说,因为美国次贷,随便一个公司融到巨资,就可以一夜之间取花旗而代之。企业决不是盲目做大就好,规模大了,反而更缺乏?#20013;?#25104;长性。
  股评?#19968;?#28248;源则认为,平安新的融资计划基本已经确定用于海外投资,但如果投?#35270;?#35199;方,特别是投?#35270;?#35199;方金融机构,极有可能间接为美国次贷危机埋单。中国银行参与的美国次债,中投公司投资的美国黑石和英国巴克?#24120;?#26080;不身不由己地陷入了为美国埋单的危机。
  但是,作为一名平安的中小股东,董宝珍展现了对这一问题不同的视角。他认为平安的融资动议不对头,投资方向有问题,市场可以?#30431;?#23849;溃,融资额可以大幅缩水,众人用脚投?#20445;?#32929;东可以罢免管理者。但要尊重企业经过正常程序通过的决议,要维护这?#36136;?#22330;机制,决不能被所谓的民意拉着鼻子,干涉企业的日常经营。
  “美国有句谚语——跟着盖洛普民意测验走的永远不是好总?#22330;?#35753;市场来教育民众,而不是充当家长来评理。”他说。在那次股东大会的表决中,他投了赞成票。                       

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<![CDATA[平安保险的危机公关之“危”]]> Fri, 10 Feb 2012 09:26:31 GMT 平安保险的危机公关之“危”

 最近一段时间,中国平安保险(集团)股份有限公司一直处于风口浪尖,并不“平安”。
论文联盟www.2868631.com  1月21日,中国平安发布公告称,将公开发行不超过12亿股的A股和412亿元分离交易可转债。按当时的股价计算,中国平安的融资规模达到1600亿。?#27604;眨?#20013;国平安复牌后低开低走,午后封住跌停板。沪指?#27604;?#20063;再创调整新低,连续跌破5000、4900两个整数关口。
  而自中国平安公布巨额再融资申请以来,市场的巨额再融资传闻不断,2月20日,市场传?#29260;?#21457;银行将于3月8日公布2007年报时宣布将公布增发10亿股,融资400亿元的方案。21日市场传闻中国石化将要增发融资600亿。之后又有大秦铁路、中国联通的融资传闻,在传闻冲击下,A股市场屡遭重创。统计显示,自2008年1月21日至2月25日,沪综指累计跌幅达到19.07%,深成指跌幅为14.59%
  新华网近期做过一项关于上市公司再融资是否是近期股市大跌的主要原因的调查,参与投票的几万人中,72.75%的人选择了“是”,25.37%的人选择了“是原因之一”,仅有1.88的人选择了“不是”。而网上的许多舆论更是称中国平安是造成股市狂跌的“罪魁祸首”。
  就在再融资方案受到市场强烈声?#36136;保?#20013;国平安公?#21152;?#22269;?#24335;?#36712;的天价高管薪酬,又在网上惹?#26757;?#28895;四起。
  “融资门”、“高薪门”,这被股民认为是平安放飞两只蝴蝶,而由此引发的蝴蝶效应使股市产生?#21496;緦也?#21160;,这也被认为是2002年连投险事件后,中国平安遇到的最大危机。
  
  回应迟?#20309;?#26426;扩散
  
  中国平安的再融资公告中,对?#24335;?#29992;途并未进行详细披露,只是表示将全部用于补充资本金、营运?#24335;?#20197;及有关监管部门批准的投资项目。如此大的融资规模,却是具体项目不确定,回报预期不明晰,当然引起各方质疑。然而,对于市场上各种猜测,中国平安新闻发言人次日给出的答复是:暂时不对任何问题给予回应。
  2月25日,中国证监会就再融资发表看法,表示将?#32454;?#23457;核再融资申请,维护市场平?#21462;5比?#20013;国平安新闻发言人表示:“公司注意到了中国证监会发言人的?#23500;埃?#20844;司再融资方案是按照法律规定在履?#24515;?#37096;法定程序阶段,公司会根据市场的情况,慎重考虑筹资时机、规模及资本市场的承受能力,?#32454;?#25353;照法律的要求办事。”并认为,公司的基础是稳固?#27169;?#25112;略是清晰?#27169;?#36130;务是谨慎?#27169;?#21508;项业务是稳健增长?#27169;?#20844;司将继续致力于为广大投?#25910;?#21019;造长期稳定的回报。
  可?#23548;?#19978;大多数中国平安的投?#25910;?#25439;失巨大。中国平安1月21日公告?#27604;眨?#20854;A股股价跌停,H股跌幅达6.33%;隔日,其A股再次跌停,H股继续下跌12.49%。而后在一片质疑声中,中国平安股价一路下行。从最高价149.28元到最低价48.30元,跌幅达到67.6%。
  对此,在3月20日召开的2007年业绩报告会上,中国平安董事长兼首席执行官马明哲表示需对投资平安股票亏损的投?#25910;?ldquo;表?#39048;?#27465;”。并首次披露平安融资是为了扩充旗下子公司的资本金。他还称,平安将根据市场情况,审慎决定融资的时机和规模,会充分考虑市场的承受能力,将虚心听取各方面意见并加以?#38505;?#30740;究,目前融资还没有准确的时间表。
  这番解释没有更多新内容,道歉也显得过于迟?#28023;?#32780;所谓的 “道歉”又仅仅针对“投资平安股票亏损”一节,并未涉及再融资事项根本,显然不能平息公众质疑。
  与此同?#20445;?#26681;据中国平安2007年年报显示,中国平安有3名董事?#26696;?#31649;2007年的税前薪酬超过了4000万元,其中马明哲税前报酬为6616.1万元,折合每天收入18.12万元,刷新A股上市公司高管的薪酬最高记录。
  此时中国平安大量的外?#23458;蹲收?#30475;到的却是公司股价从去年10月的149.28元一路下?#28023;?#36300;幅?#38468;?0%。“高管吃肉,股东割肉”,这对广大投?#25910;?#30340;心理伤害可想而知。
  对于天价高薪,中国平安的解释归结到一句话就是“国际化的需要”。这样避重就轻,遮遮掩掩的解释?#23548;?#19978;更激怒了投?#25910;摺?#26377;媒体发出了《中国平安薪酬国际化与“圈钱”中国化》的评论,称“中国平安所奉行的只是一种赤裸裸的‘利益化’。只要能更多地把?#24335;?#35013;进自己的荷包,只要能从股市里圈到更多的?#24335;穡?#24819;怎么‘化’就怎么‘化’。”
  3月27日,一份由1055位?#25269;?#22996;托北京市德润律师事务所律师刘?#19968;?#36215;草的《关于对中国平安高管千万薪酬进行调查的请求》送达保监会,质疑交强险过多地分摊了保险公司的经营成本,并请求保监会对中国平安保险(集团)股份公司高管的千万元年薪进行调查,向投保人澄清中国平安高管薪酬从交强险中分摊的数据,去掉不合理分摊的费用。
  在此关口,中国平安做出回应,先是称“交强险收入无义务披露”,又表示“将交强险这一‘敏感’话题与平安高管薪酬联系在一起?#28212;?lsquo;炒作’”。但对“平安的交强险收入中分摊了多少平安高管和员工人力成本及法规上的具体合理合法性”却没有给予答复。
  
  漠视危机 ?#25918;?#21463;损
  
  上市公司的特征是公众化,尊重包括投?#25910;?#22312;内的一切社会公众,是公司立足和发展的前提。中国平安是一家资质不错的上市公司,平安股票也曾是投?#25910;?#36861;求的好股。但这一时期一系列事件却给投?#25910;?#36896;成了利益伤害和负面影响,如果平安的公众美誉度逐步丧失,其市场发展前景也不会乐观向上。而受损的?#25918;疲?#20013;国平安可能需要花大量的时间并付出巨大的代价来进行修复。
  且不论天量融资和天价高薪是否合理,当这些行为已经引发了?#29616;?#30340;连锁?#20174;?#21518;,中国平安的公关危机处理能力的欠?#21271;?#20984;显出来,公众看到?#27169;?#26159;平安没有想办法赢得投?#25910;?#30340;信赖,而是不断引发他们的强?#19994;?#19981;满和对立情绪,有网民甚至认为,无视危机的存在,甚至是揣测或挑战公众的承受力,中国平安危机公关负责人员很不称职。
  中国平安一直强调:平安还没有发展到?#24515;?#21147;撼动或影响股市!但已经和正在发生的这些事件无疑已影响到了中国平安的发展根基,中国平安又将拿出什么样的?#25918;?#21361;机后的?#25351;?#26041;案,公众还在等。平安的投?#25910;?#36824;在等。                       

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<![CDATA[平安保险七大举措确保快速无忧]]> Fri, 10 Feb 2012 09:25:29 GMT 平安保险七大举措确保快速无忧

事故回放:
论文联盟www.2868631.com  2007年某月,平安保险公司的保户王先生驾驶自己的宝马车在楼下倒车?#20445;?#24688;好人民财产保险公司的保户张女?#32771;?#39542;一辆捷达车也在倒出车位。由于双方都没有及时采取措施,造成两?#22659;?#23614;对尾撞在了一起。
  双方看了?#27492;?#22833;情况,先将车挪到了一边,然后给各自的保险公司打电话报案。在接到王先生的报案电话后,平安保险公司先了解了事?#24066;?#24687;,然后确认两车均投保了交强险,并且双方车辆可以行驶,没有造成其他损失,可以采取快速处理的方式。于是平安保险公司依据《机动?#21040;?#36890;事故快速处理办法》?#21335;?#20851;规定,判定事故双方应该?#21644;?#31561;责任。随后,平安保险公司接报案人员提醒保户先填写好《机动?#21040;?#36890;事故快速处理协议书?#32602;?#24182;将离事故地点较近的这两家保险公司的定损中心地址分别告知客户。两位当事人商量之后,决定到平安定损中心办理定损事宜。
  事发后的第二天,张女士和王先生来到了平安保险的定损中心定损。定损人员在查勘了双方车辆后初步核定,张小姐的捷达车损失1500元,王先生的宝马车损失3000元。由于王先生车辆损失超过2000元,定损人员立刻联系了张女士的承保公司人保,将《代勘联系函》发给了人民财产保险公司,对方回复可以由平安保险公司全权处理。在得到人民财产保险公司授权后,平安保险公司的查勘人员为事故双方提供了定损单、查?#21271;?#21578;等材料。
  赔款分配:
  由于事故双方?#21644;?#31561;责?#21361;?#20381;据《机动?#21040;?#36890;事故快速处理办法》的分配方法,人民财产保险公司将在交强险限额内承担张小姐的捷达车损失1500元,由张小姐投保的商业三者险承担王先生宝马车损失超过2000元部分的50%,即500元,合计2000元。平安保险公司将在交强险限额内承担王先生的宝马车损失2000元,再由王先生投保的商业车损险承担超过部分的50%,合计2500元。
  
  
  15种随车物品轻松应对突发事故
  
  协议书:最好?#24613;?#20004;份,这样对方如果没带也不至于抓瞎。
  白纸:如果实在不记得携带《协议书?#32602;?#37027;就在车上放些白纸吧,用白纸只要按照《协议书》的形式写清事?#26159;?#24418;及双方责任情况,并签字确认,那么保险公司也是认可的。
  笔:不管什么笔,只要不是铅笔,都得在?#36947;?#22791;一支,填写协议书都?#20811;?#20102;。
  ?#20540;紓閡雇?#25110;照明条件不好的情况下发生事故,这时?#20540;緹团?#19978;用场了,可以用来照看对方车牌号和发动机号,还可以用来查看车辆受损情况,填写协议书的时候也用得着。
  雨伞:要是不幸在下雨或下雪天发生事故,有把伞能为你在快速处理的时候遮风挡雨。
  石笔:放根粉笔也行,千万不要小?#27492;?#21333;方事故的时候可以用来在现场固定停车位。方法是在车辆每个车轮外延处,用石笔垂直于地面上划“T”形线,如果是多车轮车辆,只需标划前后四个车轮即可。
  相机或是能拍照的?#21482;?#20107;故发生后拍个现场照片,总比事后再找证据要好多了。
  理赔必备的8种物品:事故双方当事人驾驶证及?#34892;?#36523;份证明(如是单位需提供组织机构代码证书,如相关索赔单证上已加盖公章,也可不提供组织机构代码证书);事故车辆行驶证;机动?#21040;?#36890;事故快速处理协议书;事故车辆保单;索赔申请书;事故车辆的定损照片;事故车辆定损单?#24576;?#36742;修理费发票原件和修理明细清单。
  
  
  7大全新举措让你快速而无后顾之忧
  
  1. 承认北京?#24515;?#20219;何一家保险公司出具的机动?#21040;?#36890;事故快速处理协议书。
  2. 24小时拨打平安热线95512,接线员?#32844;?#25163;教你填写机动?#21040;?#36890;事故快速处理协议书,并帮你判别事故责任。
  3. 快速指引客户如何办理理赔?#20013;?#21516;时确保客户不在路上等候时间过长。
  4. 到定损中心定损?#20445;?#23613;量简化客户办理的?#20013;?br />  5. 必须到现场出险?#20445;?#20445;证在最快时间到达现场。
  6. 可将麻烦的三方事?#20160;?#20998;为简单的两个双方事故处理。
  7. 公司设有专人负责协调客户与其他给保险公司之间的事故后一切相关事宜。

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<![CDATA[平安保险公司专家?#32844;?#25163;教你填写《协议书》]]> Fri, 10 Feb 2012 09:20:13 GMT 平安保险公司专家?#32844;?#25163;教你填写《协议书》

  《协议书》
  填写12条重要说明
论文联盟www.2868631.com  
  说明1
  填写事故时间?#20445;?#24517;须填写阿拉伯数字,具体时间须精确到分钟。
  说明2
  事故地点一?#31119;?#39035;?#27492;?#24207;填写事故发生在?#22478;?#21439;)某路(或路口)、某街的具体地点,越具体越好。
  说明3
  车辆牌号一?#31119;?#22914;实填写,如黑色牌照的号牌,应在号码后注明(黑牌)。
  说明4
  保险公司报案号一?#31119;?#24403;事人向保险公司报案后,保险公司会反馈一个报案号,将此报案号填写在本栏中。
  说明5
  事?#26159;?#24418;一?#31119;?#25353;照当时对应的事?#26159;?#24418;在相应的“□”内划“√”,对第8项和第9项需简要描述事故具体情形。
  说明6
  第8项中所说的“依法应负全部责任的其他情形”,是指:?#21491;蕕模?#35013;载的货物遗洒、飘散过程中,导致发生交通事?#23454;模?#36733;物超宽的部分?#24043;?#20854;他车辆?#27169;?#30896;撞依法暂停、停放的车辆?#27169;?#22312;没有中?#21335;?#25110;者同方向只有一条机动?#26723;?#30340;道路上,从前车?#20063;?#36229;越?#27169;?#21333;方发生交通事故的等六?#26234;?#24418;。
  说明7
  第9项中所说的“双方应?#21644;?#31561;责任的”事?#26159;?#24418;,是指去除前8项应负全责的事?#26159;?#24418;以外的其他事?#26159;?#24418;。
  说明8
  “伤情及物损情况”中的“伤情”是指驾驶员在本次事故中造成的人身伤害,如遭遇人身伤害建议?#32570;?#35686;或咨询己方保险公司;“物损”是指车辆本身所受到的损失,而并非涵盖有?#30340;?#20854;他物品(图中所示物损情况为虚拟,请按照当时?#23548;是?#20917;如实填写)。
  说明9
  当事人责任一?#31119;?#23545;应当事人所承担的事故责任在相应的“□”内划“√”,填写完毕后,当事人共同签名确认,三车事故也照此填写即可,多车事?#24335;?#35758;报警或向各自保险公司咨询。
  说明10
  “赔偿情况”一?#31119;?#26159;指对于当事人自愿放弃保险索赔?#27169;?#21487;以根据事故双方的协议内容填写,并签名确认,这也就是俗称的“私了”。
  “私了”必须建立在双方共同认可并达成共识的前提下,请谨记选择“私了”即意味着无法再获得保险索赔的权利。“私了”协议签订之后请在本栏中再次签名确认。
  
  微轿崛起原因探秘
  ——动力平衡法则
  中国汽车二十年的发展进程就是一部加速进化史,尤其是微轿市场,微轿产品遍地开花。QQ3、夏利、?#24613;肌?#36335;宝、小贵族等共同形成了花团锦簇的微轿大好局面。
  在小排量动力?#40644;?#26041;面,QQ31.1车型采用了CAC472发动机,原装进口自动变速?#20302;常?#20351;发动机的输出功率得到了充分发挥,还可根据路况、车况、驾驶员意愿自动换挡。与同类产品相比,QQ3升功?#30465;?#21319;扭矩高出近10%,百公里油耗降低近30%。成功地达到动力油耗平衡。
  空调与动力的匹配使QQ3广受欢迎。QQ3发动机比以前输出功率提升了30%、最大扭矩提升了8.4%、加速性也提高20%。 “夏季可以放心开空调”“空调制冷效果特别好,动力还够用”。QQ3足够用的动力得到了广大消费者的认可。

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<![CDATA[重疾险定义推出:必保六大疾病并非保死不保生等]]> Fri, 10 Feb 2012 09:19:07 GMT 重疾险定义推出:必保六大疾病并非保死不保生等

 重疾险定义推出:必保六大疾病 并非保死不保生
论文联盟www.2868631.com  2007年4月3日,我国首部《重大疾病保险的疾病定义使用规范》正式发?#38469;?#26045;。即日起,各保险公司将启用行业统一的重疾定义,并按照行业相关规定开发和管理重疾险产品。
  今年8月1日以后保险公司所有冠有“重大疾病保险”的产品必须承保六种常见的重大疾病。保险公司签订的保险期间主要为成年人(十八周岁以上)阶段的重大疾病保险合同必须符合规范要求。
  中国保险行业协会“重疾定义”办公室负责人董向兵博士介绍说,从国际经验来看,重疾险所保障的多种疾病中,发生率和理赔率最高的疾病有三至六种,这些疾病对重疾险产品价格影响最大。因此,根据《规范?#32602;?#20445;险公司销售的重大疾病保险所承保的疾病?#27573;?#24517;须包括六种核心疾病?#28023;?)恶性肿瘤——不包括部分早期恶性肿瘤;(2)急性心肌梗塞;(3)脑中风后遗症——永久性的功能障碍;(4)重大器官?#28006;?#26415;或造血?#19978;?#32990;?#28006;?#26415;——须异体?#28006;彩质酰唬?)冠状动脉搭桥术(或称冠状动脉?#26376;芬浦?#26415;)——须开?#30343;质酰唬?)终末期肾病(或称慢性肾功能衰竭尿?#23616;?#26399;)——须透析治疗或肾脏?#28006;彩质酢?#23545;于其他疾病种类,保险公司可以选择使用,但合同中涉及的疾病名称和疾病定义,必须使用标?#32423;?#20041;。不包含这6?#30452;?#20445;疾病的保险期间包含成年人阶段的产品,将不能再定名为“重大疾病保险”。(来源:《北京青年报?#32602;?br />  
   发改委?#33322;?#32946;收费5年
  居价格投诉首位
  国家发?#36141;透?#38761;委员会2007年4月3日?#21335;?#24687;说,2006年价格部门查处的5.1万件价格举报案件中,教育、交通运输、医药、房地产及物业管理、电信位居前五位,占案件总数的66%。
  被举报的教育收费问题主要有,学校不执行相关政策,违规收取择校费、赞助费,“一费制”外自立项目乱收费,以改制为名举办“校中校”、“校中班”乱收费。交通运输价格问题包括,大中城市机动?#20302;?#25918;乱收费、春节期间公路客运车票乱涨价、乱收过路过桥费、交通事故施救过程中拖车牵引高收费。被投诉的医药价格问题是,医院分解项目收费,重复收取一次性材料费,对病人过度检查、过度治疗高收费,大处方、药价高、看病贵。
  据悉,2001年~2006年期间,教育收费有5年在各类价格举报中位?#25317;?#19968;,1年位?#25317;?#20108;;医药价格1年位?#25317;?#19968;,3年第二,2年第三,一直是群众举报热点。
  为什么相同的问题会无休止地出现在价格部门的投诉榜上?国家发改委有关负责人说,确实一些举报问题已是多年顽疾,这说明仅靠价格部门单纯地查处价格违法行为已经难以从根本上解决问题。这位负责人解释说,如教育乱收费问题、医疗机构对病人过度检查过度治疗甚至强制服务收费问题、一些垄断行业以保证金名义变相收费问题、一些行政部门把行政职能转移到中介组织或协会变相强制收费问题等等,这些问题的产生,有被举报人利益驱动的主观原因,但主要是存在教育?#24335;?#25237;入不够、以药养医补充经费缺口、医疗收费标准偏低、经营体制垄断、行政权力规范不严等客观因素,需要通过推进体制改革和调整相关政策加以根治。(来源:《中国青年报?#32602;?br />  
   广州江门两?#26032;?#20808;试点
   公共场所禁烟
  中国疾病预防控制中心2007年4月已在北京启动“迈向无烟中国”控烟项目,广州、江门两?#26032;?#20808;成为广东省两个试点城市。?#30528;?#35797;点的广州、江门两市将试点全市公共场所禁烟,减少二手烟民的数量,这些公共场所包括饭店、娱乐场所、学校、商场、政府办公区等。
  据了解,在全球11亿吸烟者中,中国“烟民”就占3.5亿。2002年的一项调查结果显示,中国?#34892;?#21560;烟率高达66%,女性和儿童是“二手烟”最主要的受害者,被动吸烟率达到53%。名为“迈向无烟中国”的控烟项目,计划在两年内将我国“二手烟民”的比例由现在的53%至少?#25269;?0%。?#30528;?#39033;目试点将在全国20个省、自治区、?#27605;?#24066;的20个城市项目点和20个农村项目点开展,覆盖人口约5000万人。(来源:《南方都市报?#32602;?br />  
   广电总局要求全面抵制
   低俗之风
  国家广播电影电视总局明确提出,要进一步推动抵制低俗之风专项行动,宣传社会主义核心价值观,建设和谐文化,为人民群众提供健康高雅、丰富多彩的广播影视节目。
  广电总?#26234;康鰨?#21508;级广播电视行政部门和播出机构要充分认识抵制低俗之风的重要性和紧迫性,维护广播电视的公信力和影响力。要正确?#21019;?#25910;听收视率,不能片面追求收听收视率,更不能唯收听收视率论。要靠提高节目质量和创新节目形式,以思想性、艺术性、观赏性俱佳的优秀作品吸引人,不能靠低俗、?#39038;子?#21512;少数人的低级趣味而使低俗之风蔓延。要紧紧抓住综艺娱乐节目、主持人、广播午夜?#23500;?#33410;目等重点,切?#21040;?#20915;广播电视节目的泛娱?#21482;?#38382;题。 各类广播电视节目的制作播出要切实保证节目的政治质量、艺术质量和?#38469;?#36136;量。必须严肃查处出卖播出时段、放弃节?#21487;?#26597;的不负责行为。(来源:新华网)
  
   调查显示九成公众不满
   明星代言虚假广告
  中国青年报社会调查中心与新浪网新闻中心联合开展的一项民调(4332人参加)显示,91.8%的人对虚假代言表示“愤怒”。67.7%的公众认为,如果代言的产品出现问题,明星“应承担部分责任”,24.0%的人认为“应承担全部责任”,认为“不应承担任何责任”的仅占3.6%。
  如果自?#21512;不?#30340;明星代言了?#31216;放疲?.6%的人表示“无论是否需要都会追着买”,30.0%的人表示“在需要买这类产品时会优先考虑”。而另据央视《东方时空》的调查(3298人参加),47.2%的人表示“在选购同类产品的时候,会优先选择名人代言的产品”。
  很显然,对大多数公众?#27492;担?#23545;产品的信任已经?#36127;?#31561;同于对明星本人的信任了——代言的产品一旦出现问题,大家最直接的感受是“被自己信赖的人骗了”,“明星们?#21152;?#30340;社会资源?#23545;?#22823;于一般人,他们理应承担更多的社会责任”。
  调查中,半数(50.1%)公众认为,对明星代言的产品负审查义务?#27169;?#24212;该是相关政府部门,同时也有25.6%的人觉得“该由明星本人负责”。
  据了解,在?#35775;?#22269;家,明星代言产品的情况并不常见。一方面,明星为了维护自身形象不?#30422;?#26131;做商品的代言人,另一方面,很多?#25918;?#23545;请明星代言也非常慎重,因为明星的丑闻、绯闻都可能损害?#25918;?#24418;象。就目前我国法律法规来看,代言了虚假广告的名人大都不会因此受到处罚,但本次调查结果显示,87.0%的受访者认为,“如果产品出现质量问题,肯定会影响明星在自己心中的形象”。(来源:《中国青年报?#32602;?br />  
  中国12省份取消
  农业户口
  据公安部的最新统计,目前已有河北、辽宁、江苏、山东、重庆、四川、广西等12个省区市相继取消了农业户口?#22836;桥?#19994;户口的二元户口性质划分,统称为?#29992;?#25143;口,建立了城乡统一的户口登记制度。
  北京、上海已下发了本市农业人口转为非农业人口实施意见,放宽了条件限制?#36824;?#19996;省的佛?#20581;?#28145;圳、中山等地将城镇化水平较高的农村地区?#29992;?#32479;一转为非农业户口,实行城市化管理,为下一步统一城乡户口登记制度奠定了基础。
  公安部有关负责人介绍说,中国还将以具有合法固定住所为基本落户条件,进一步调整户口迁移政策,促进人才交流和人口的合理?#34892;?#36716;移;完善暂住户口登记,探索建立居住证制度;放宽夫妻投靠、老年人投靠?#20248;?#21450;未成年?#20248;?#25237;靠?#25913;?#33853;户的条件限制,放宽对投?#30465;?#20852;办实业和购房人员的落户政策,放宽各类人才落户政策,探索建立居住证制度。

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<![CDATA[引导保险消费行为 提升广西保险密度和保险深度]]> Fri, 10 Feb 2012 09:17:43 GMT 引导保险消费行为 提升广西保险密度和保险深度

[摘要]保险密度和保险深度是衡量保险业发?#39038;?#24179;的重要指标,广西保险行业连续多年快速发展,而保险密度和保险深?#20154;?#24179;较低,如何进一步提高保险的密度和深度是关系保险业发展的重大问题。文章就广西保险密度、保险深度与保险消费行为的关系,分析并阐述了如何提升保险密度和保险深度的途径和办法。
  论文联盟www.2868631.com  
   判断保险市场发育程度、发?#39038;?#24179;和潜力,主要采用保险密度和保险深度这两个指标。保险密度是指一国保费收入除以总人口。保险深度是指一国的保费收入除以国内生产总值。1997年,全球保险市场的保险密度为427美元,其中日本的保险密度居全球第一,高达3900美元;瑞士其次,为2470美元。1999年,我国保险密度为110.6元,即13.3美元,不到世界平均水平的1/32。2005年,我国保险密度为379元,即46.79美元。与经济发展程度相近的亚洲国家相比,我国?#29992;?#30340;人均保险支出也是较低?#27169;?#22914;印度尼西亚?#29992;?997年人均保险支出为52.5美元。广西2005年保险密度为148.55 元,仅为全国平均水平的39.2%。1997年,全球保险深度为7.4%。在各国市场排名中,日本的保险深度居全球第一,为11.9%。我国1999年的保险深度为1.7%,2005年为2.7%。广西2005年为1.82%,是全国水平的67.4%,保险密度和保险深度?#33108;?#22312;全国第30位左?#19994;?#27700;平。
   可见,从保险密度和保险深度指标看,广西目前保险市场的发育、发展现状均不能令人满意。
  
  一、广西保险密度与保险深度?#21335;?#29366;
  
   2005年,全国保险业务实?#36136;?#20837;4928.4亿元,保险密度379元,保险深度2.7%,保险公司总资产达到15296.3亿元。与2004年相比,全国保险业务收入增长610.3亿元,同比增长14.1%;保险密度提高47元,同比增长14.1%;保险深?#28982;?#33853;了0.7%,同?#28982;?#33853;了20.5%;保险公司总资产增长了3442.7亿元,同比增长了29%。
   同年,广西全年保费收入73.17亿元,占全国保费收入的1.48%。与2004年相比,保费收入增长6.76亿元,增长10.2%,而占全国保费收入的比率回落了6%。保险密度为148.55 元,在全国排名后30位,只有全国平均水平的39.2%;保险深度1.82%,仅为全国平均水平的67.4%;比全国平均水平低0.88个百?#20540;悖?#22312;全国排名第29位。
   以上数据显示,广西保险业发?#39038;?#21462;得了长足发展,但发展的总体水平低,与全国平均水平的差距在拉大,保险发展的层次不高、发展不够协调。
   (一)经济总量与保险行业发展不协调
   从广西经济发展总体水平看,2004年全区经济总量?#40644;?000亿元大关。据统计,2004年全区生产总值达到3320.10亿元,在全国排名第17位,按可比价格计算比上年增长11.8%。2005年?#40644;?000亿元大关,达到4063.30亿元,按可比价格计算比上年增长12.7%,增幅创1995年以来最高水平。按常住人口计算,全区人均生产总值达到8762元,增长11.8%?#35805;?美元兑8.11元人民?#19968;?#29575;计算,全区人均生产总值越过1000美元,达到1080美元,人均生产总值越过1000美元,人均财政收入越过1000元人民币。
   同年广西保险收入73.17亿元,增长10.2%,增长率低于经济总量的增长比率,保费收入比例、保险密度和保险深度在全国处于落后水平。
   (二)产业结构与保险保障服务不协调
   2002年以来,广西生产总值增长已连续四年保持在两位数以上,分别为10.5%、10.2%、11.8%和12.7%,近两年保持在11%以上,经济运行的稳定性进一步增强。从三大产业看,第一产业增加值902.56亿元,增长6.9%;第二产业增加值1505.04亿元,增长18.5%;第三产业增加值1655.70亿元,增长10.2%。第一、二、三产业增加值占生产总值的比重分别为22.2%、37.0%和40.8%,第一、二、三产业对经济增长的?#27605;?#29575;分别为11.8%、56.2%和32.0%。由此可见,第一产业在经济总量中的重要位置。
   而广西农业保险的发展?#20013;?#33806;缩,据2004年广西各保险公司保险收入统计,全区农业保险收入仅为409万元,占当年保费收入的0.6%。开设农业保险服务的公司仅有中国财险广西分公司等少数几家公司。最需要保险扶持的“三农”即农业、农民、农村,难以依托现代保险的优势,解决“三农”中遇到?#21335;?#20851;问题。
   (三)消费结构与保险服务拓展不协调
   人均生产总值1000美元是一道坎,是经济结构尤其是消费结构转型的一个重要的标记,也是消费者消费方式变化的转折点。恩格尔系数将?#20013;?#36208;低,消费者用于住房、汽车、金融资产、旅游及教育方面的投?#35270;?#28040;费将明显增加。
   据广西区统计局《2005年广西壮族自治区国民经济和社会发展统计公报》显示,2005年,全区城乡?#29992;?#25910;入较快增加,全年城镇?#29992;?#20154;均可支配收入8916.8元,增长9.0%;农民人均纯收入2494.7元,增长8.2%。城镇?#29992;?#20154;均消费性支出6426.2元,增长9.6%,城镇?#29992;?#23478;庭恩格尔系数42.5%,比上年下降1.5个百?#20540;恪?#20892;民人均现金支出2349.6元,增长21.8%;农村?#29992;?#23478;庭恩格尔系数51.0%,比上年下降3.3个百?#20540;恪?br />   2005年,城镇?#29992;?#20154;均居住类支出736.5元,增长19.5%;农民人均住宅类支出379.6元,增长21.9%。金融机构存贷款稳定增加,2005年,年末广西金融机构各项人民币存款余额4202.84亿元,比年初增长13.4%,其中城乡?#29992;?#20648;蓄存款余额2561.34亿元,比年初增长14.3%。金融机构各项人民币贷款余额3056.86亿元,比年初增长17.0%。同年,广西全年保费收入73.17亿元,比上年增长10.2%,落后于在住房、储蓄支出的增长幅度。
  
   二、影响广西保险密度和深度?#21335;?#36153;心理与行为因素分析
  
   广西保险业的保险密度低、保险深度不够,与百姓的保险知识欠缺、保险意识不强、保险观念落后、保
  险产品不多、保险服务滞后、保险条款繁琐、保险人员素质不高、保险市场竞争环境不?#36873;?#20445;险渠道不畅、保险信用缺失、保险监管不到位、保险的社会保障功能难于充分体现等诸多因素有关。
   尽管影响保险密度和深度的因素是多方面、多层面?#27169;?#26082;有保险市场环境方面的原因,又有保险企业自身方面原因,还有保险营销人员及保险企业管理方面的原因。作为保险产品消费主体?#21335;?#36153;者,其保险消费心理和行为,无疑是影响保险总量发展保险密度和深度提高的主要原因。
   广西保险发展滞后?#23433;?#24179;衡,首先是保险观念的落后,同时也是保险行为方式的滞后。购买保险的动机是诉求保障功能还是投资功能;是个人行为,还是群体示范行为;是重视经济补偿还是重?#24335;?#34701;通,或关注社会稳定。对保险认识上的疑虑性、未知性、盲目性,导致消费者在保险消费心理的困惑和保险消费行为茫然。而保险公司对保险产品的市场推广,常以短期业绩作为考核的重要依据,忽视对被保险人的保险意识的熏陶与培养;保险公司重视保险短期市场利益,却忽视保险市场的长期利益;保险营销重销售模式,而忽视对保险产品的人文社会诉求。


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<![CDATA[Humana保健保险企业守规矩才能更保险]]> Fri, 10 Feb 2012 09:14:48 GMT Humana保健保险企业守规矩才能更保险

 Humana的CIO布鲁斯·古德曼从一开始就把法规遵从作为提升企业管理的手段,而不是一项任务。
论文联盟www.2868631.com  关乎众多百姓生命及健康问题的保健保险企业,怎么才能安全运营?
  正因为他们服务的人群面广?#28023;?#25919;府才会出台五花八门又极其?#32454;?#30340;法规,以规?#31471;?#20204;的管理、财务、服务行为。要想生存,这些企业必须在规定时间内遵从层出不穷的政府规定,而IT则是帮助他们快速实现法规遵从并保有核心竞争力的关键。
  Humana就是其中的佼佼者。
  
  Humana正是由于法规遵从才比对?#25351;?#26377;竞争力。
  保健保险行业因为其特殊性而备受政府关注—受众广?#28023;?#20851;乎国计民生,每个国家都不敢放任自流,任其发展。因此,保健保险企业受到国家最?#32454;?#30340;法律规定?#38469;?br />  法规,如果好好遵从,是快速发展的基础;如果不遵从,只有死路一条。这?#20013;?#19994;特性,使得保健保险企业在?#30475;?#27861;规颁布之后都诚惶诚恐,乱做一团。
  而其实,如果利用好IT这个武器,法规遵从反而可以成为他们甩掉竞争对手的机会。位于美国肯塔基州路易维尔市身价140亿美元的保健福利公司Humana从解决千年虫问题时留下的好传统,使?#30431;且?#36981;从法规而快速提高了核心竞争力。
  ?#36924;?#23427;公司抱怨萨班斯·奥克?#20272;?#27861;案(Sarbanes-Oxley, SOX)影响了公司的财务状况,不断向股东和监管机构提出执行SOX的困难?#20445;琀umana公司的总裁兼CEO迈克尔·迈克阿里斯特(Mike McAllister)则在一次采访中表示,过去两年,Humana一直在循序渐进做?#24613;福?#25152;以SOX没有惊动Humana。法规遵从已经成为Humana企业文化的一部分。
  
  面对法律 绕行还是穿行
  
  作为一家以医疗保险为主营业务的企业,Humana公司在全美50个州以?#23433;?#22810;黎各拥有930名万会?#20445;?#20844;司始终不渝地遵循着各种国家、地方法规,包括联邦医疗保险(Medicare)、国家保险规定、国家质保委员会、应用评估鉴定委员会以及国防部医疗保健计划。近几年,当联邦政府推出美国最严厉的医疗保险信息交换与保密法案(HIPAA)?#20445;琀umana本着重在早抓、贵在坚持的原则提前做好了应对挑战的?#24613;福?#30456;比之下,应对SOX就是小?#20934;?#22823;巫了。
  “别误会?#19994;?#24847;思,其实我们做了大量的法规遵从工作。”Humana的CIO布鲁斯·古德曼(Bruce Goodman)说。
  当然,Humana在贯彻落实HIPAA时也遇到了一些问题。好在他们有严谨的组织结构负责推动,且营造了遵循法规从我做起的企业文化,所以Humana的日子比其它公司要好过得多。Humana树立的榜样是任何一家公司都能做到的—只要他们不是又跳又?#26657;?#32780;是静下来解决问题。实质上,Humana让人们看到了未来,即法规遵从是公司日常运营的一部分,而?#19968;?#33021;成为公司的竞争优势。
  在法规遵从的道路上,Humana并不是一帆风顺?#27169;?#30456;反,他?#19988;?#26159;因为某些人、某些事情的出现而有了转机。
  
  千年虫留下了好传统
  
  1999年,古德曼辞去一家咨询及?#20302;?#25972;合公司的CEO职位,加入Humana。当?#20445;琀umana正面临波及全世界的千年虫问题。当成功避免了岌岌可危的千年虫问题之后,Humana由此得出了一?#23376;?#23545;未来法规遵从问题的经验。
  那一年,为了扫除千年虫,Humana组建了一支“老虎队”,即紧急小组—Humana希望借用这个名字表?#36136;?#24773;的重要、紧急性以及这个团队必胜的精神。Humana的老虎队与各个部门相关人?#36924;?#24515;协力,在指定期限内执行了关键项目。后来这个小组成了公司的一个项目管理办公室,负责分析需要解决的业务问题,确定解决方案以及方案的实施人?#20445;?#24182;监控整个项目流程。2001年初,Humana?#24613;?#24212;对HIPAA?#20445;?#20877;次启动了老虎?#21360;?br />  1996年颁布的HIPPA是为了保障美国民众在?#36824;?#20316;或失业的情况下能有医疗保障。它还为保健行业在病人健康、数据交换以及数据保密等方面制定了标准。可以说,HIPAA代表了整个保健行业进入数?#21482;?#26102;代之后的蓝图。HIPAA设定了遵从法规的最终期限—2003年。
  为了遵从HIPAA,Humana组建了三个紧急小组,一个负责电子数据交换,一个处理保密制度和?#23548;?#19968;个解决数据安全问题。公司让三个小组与来自内?#21487;?#35745;、保密、安全、电子数据交换(EDI)、法律以及提供服务等部门的工作人员合作。每个紧急小组有12个人,每周一次例会。
  
  搭班子 众人?#23433;?#28779;焰高
  
  古德曼很快意识到必须有人专门负责HIPAA的全面安全事宜。于是他将重担放在IT安全及法规监查总监乔纳森·摩尔(Jonathan Moore)的肩膀上。摩尔除了带领负责安全事务的紧急小组外,还像球场上关键时刻将球传给古德曼的助攻者,在所有HIPAA事宜中扮演着IT联络员的角色。Humana首席保密官及资深IT?#22836;?#35268;遵从执行官吉姆·提萨(Jim Theiss)则带领负责保密事务的小组。
  之后,Humana还组建了由六位高级经理组成的第四支?#28216;椋?#20004;个信息?#38469;?#21103;总裁、高级管理小组主管、法规监察主管、服务运营主管以及服务供应主管,并命名为HIPPA筹划指导委员会。三个小组每个月汇报一次工作进展,委员会将据此在必要时调整工作重点。
  公司还进行了必要的机构重组。Humana本来设有一个法规遵从部门、医疗保险部门以及鉴定部门—确保保险公?#31454;?#21508;种团体的保健计划有质保机构的鉴定。公司将这些部门编入了HIPAA法规遵从中心,每个部门根据HIPAA建立了?#35270;肏umana的制度。后来SOX强制执行?#20445;琀umana又将法规遵从中心的概念沿用到内?#21487;?#35745;部门。
  摩尔还建立了一个新的IT安全性战略部门,作为公司法规遵从战略的一部分。原有IT安全组继续负责日常工作,而新的IT安全战略部门负责开发一个遵守法规的数据安全战略。“让我们头疼的是原有IT安全模式。”摩尔说:“这个模式只能?#20048;瓜低?#21463;到外部侵袭。”但这还不够,HIPAA要求公司内部也要做到数据安全保障。于是公司成立了一个由近40人组成的新战略性安全部门,专门处理由于新法规如HIPAA、互动语音?#20302;?#20197;及无线应用等产生的安全问题。
  
  用IT探索法规的边界
  
  像众多公司一样,IT在Humana的法规遵从工作中?#21152;?#26680;心地位。尤其对于电子数据交换和信息安全,IT的作用显而?#20934;?#32780;且IT对于Humana的保密工作也是一个强有力的支持。“我很早就着手法规遵从工作中的IT安全问题。”提萨说:“IT安全与保密是唇亡齿寒的关系。”
  提萨并不是唯一一个与IT密切接触的人。Humana负责法规遵从的总监劳拉·凯?#24120;↙aura Kelley)说:“我每天都会与IT人员沟通好?#22797;危?#20854;他地方的同事也是如此。”开会内容可能涉及?#25317;?#23376;签名到关于在线政策文件法规的各种问题。
  凯莱和古德曼有着同一个目标,那就是利用?#38469;?#35753;公司运营变得更?#34892;В?#21516;时又不会与法规发生冲突。例如,古德曼可能会建议凯莱在法律法规?#24066;?#30340;情况下使用电子邮件?#21019;?#29702;客户投诉以提高效?#30465;?#20114;动语音?#20302;?#20063;是公司日程上的头等大事,但是由于涉及隐私问题,需要深度和全面的研究。
  
  守法自有长远收获
  
  正如许多政府法规一样,HIPAA也有一些内容存在多种理解方式。因此,由于理解不?#20445;琀umana在对待病人的信息?#21271;?#29616;得过于保守。例如,公司一开?#21363;?#19981;公开任何关于病人的信息,导致代理和经纪商很被动。再例如,Humana设定了一个非常复杂的身份?#29616;?#31243;序,给那些通过Web访问的人制造了不少麻?#22330;?br />


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<![CDATA[新西兰保险增值税的一个理论解释:保险本位商品说]]> Fri, 10 Feb 2012 09:04:54 GMT 新西兰保险增值税的一个理论解释:保险本位商品说

[摘要]新西兰“反计还原”的保险增值税模式因设计精?#20254;?#36816;转?#24049;?#32780;倍受推崇,但因缺乏坚实的理论基础而使其辐射功能与借鉴意义大打折扣。保险本位商品?#21040;?#20445;险本身定义为一种?#30475;?#29420;立的商品并明晰其生产成本,否定了“保险商品的生产过程和消费过程为同一过程”的错误论断,为保险商品构建了完整的流转过程,从而为新西兰“反计还原”的模式提供了理论基础,将有助于我国对新西兰经验的学习和借鉴,以优化保险增值?#20843;?#21046;设计。
 论文联盟www.2868631.com  在金融服务国际化趋势日益增强的背景下,金融税制改革一直是世界各国关注的焦点。然而如何为包括保险业在内的金融业设计出一套科学合理、运转?#34892;?#30340;增值?#20843;?#21046;却一直是困扰各国税收理论与实务界的难题。作为国民经济和社会发展的“稳定器”与“助推器”,保险具有很强的保障性、公益性与正外部性,是一项准公共物品,促进其健康发展是各国政府不可推卸的责任。在各国调节保险市场、促进保险业健康发展的政策工具中,税收政策一直占据着最为重要的地位。
  尽管目前世界上全面课征增值税的国家很多,但对金融业尤其是对保险业成功开征增值税的并不多见。在仅有的几个较为成功的案例中,新西兰“反计还原”的保险增值税模式独树一?#27169;?#20493;受推崇。尽管该模式一直运转?#24049;茫?#20294;对该模式的理论基础,学术界却一直没有给出令人信服的解释。本文基于我国1990年代出现的保险本位商品说,在将保险本身定义为一种商品的前提下,为该模式提供了一个理论基础,将有助于我国对新西兰经验的学习与借鉴,以优化保险增值税的税制设计。
  一、新西兰保险增值税的“反计还原法”
  由于寿险在增值税制度中一般是免?#26263;模?#38500;鼓励其发展的政策考虑外,最根本的原因是寿险的购买者一般为最终消费者,对其免?#23433;?#20250;导致重复征税,经?#38376;?#26354;效应较小。因此,各国保险增值税的税制设计基本上都围?#21697;?#23551;险展开。
  (一)各国财产保险增值税的处理办法
  与寿险的简单免税相比,非寿险增值税的处理较为复杂,方法更为多样,彼此间的差别也很大。这是因为非寿险,尤其是其中的财产保险可能成为其它商品或劳务的投入品,财产保险免税的经济影响远大于人寿保险。尽管全球非寿险增值税的处理方法复?#20323;?#26679;,但大多数课征增值税的国家对财产保险业务的增值?#25353;?#29702;方法与其对其他非保险金融服务的处理方法类似。
  欧盟对隐性收费的金融服务普遍免税,财产保险也不例外,但法、德等国为纠正免税政策下进项税额无法抵扣的?#27605;藎?#21516;时给予纳税人在免税与应税之间进行自由选择的权利。南非整体上借鉴了欧盟对金融业的免税政策,同时参考新西兰的经验大大缩小了免税的?#27573;В负?#23545;所有显性收费的金融服务课征增值税,同时每年由最高税务?#26412;?#19982;最高金融?#26412;?#20849;同协商金融增值税的纳税人名单,极大地降低了免税的扭曲效应。澳大利亚、新加坡在借鉴欧盟对金融业免税经验的同?#20445;?#21147;图克服其进项税额无法抵扣的不足,推出了?#24066;?#25269;扣的免税模式。具体到保险业,保险人须针对投保人类型的不同将其业务分别归类于零税?#30465;?#20813;税、应税等项下,享受不同的税收待遇。以色列的加法征税法虽然解决了金融保险业增值额的核算问题,但其优势主要在于保证税收收入,在纠正扭曲效应?#26174;?#20047;善可陈。
  可见,数十年来,世界各国在如何对金融保险业课征增值税的问题上始终没有取得实质性的?#40644;疲?#21508;种模式均具有独特的优点,也?#21363;?#22312;明显的不足。其中澳大利亚、新加坡等国所实行的?#24066;?#36827;项税额抵免的免税法,在对金融保险业保持免税的同?#20445;市?#23545;外购商品或服务的进项税额进行抵扣,是迄今最为成功的金融保险业增值税模式之一。?#26757;?#27861;综合考虑了政策的合理性和征管的简便性,试?#21152;?#19968;种方案克服免税的两个重要局限:重复课税和进项税额在应税服务和免税服务之间分摊所造成的征管复?#26377;浴?#20294;是,?#26757;?#27861;还遗留了一定程度的重复课税,因为并不是所有的进项税额都?#24066;?#25269;扣,仍然存在一定的扭曲性影响。
  (二)新西兰保险增值税的“反计还原”模式
  为彻底克服澳大利亚、新加坡等国?#24066;?#25269;免进项税额免税法的不足,新西兰将财产保险完全纳入到增值税的征收?#27573;В?#32479;一按标准税率征收。但由于保险的特殊性,保费中的绝大部?#36136;?#29992;来弥补未来可能发生的损失?#27169;?#24182;不是保险人所创造的增加值。同?#20445;?#22686;值率与物耗率成反比,金融保险业的物耗率一般较低,如我国规模以上工业企业的物耗率约为90%,而金融业重点税源企业物耗率约为87%。基于这两个原因,如果在增值税制度下对财产保险仍按常规方法课征增值税(即保险公司取得保险费时缴纳增值税,购买投入品时所负担的增值税予以抵扣),保险业就会承担过重的?#26696;骸?br />  为解决这一问题,新西兰采取了一种特殊的对保险赔款给予税收抵免的“反计还原法”。在取得保费收入?#20445;?#20445;险公司需缴纳增值税,投保人除缴纳保险费外,还须向保险人支?#23545;?#20540;税(即保险人?#21335;?#39033;税、投保人的进项税)。这?#20445;?#22914;果投保人是经登记的缴纳增值税的企业,则其购买保险服务所支付的增值税可以按正常的增值税抵免机制作为投入税抵免;如果投保人是最终消费者或从事免税销售的企业,这部分增值税就不能作为进项税获得抵扣。当保险标的出险,被保险人索赔?#20445;?#20445;险公司除赔偿?#32423;?#30340;保险金外,还须向被保险人支?#23545;?#20540;税(被保险人?#21335;?#39033;税、保险人的进项税)。这部分由保险人额外支付的增值税,将“被认定为”保险人增值税的进项税而获得抵扣,保险人将不会因增值税的开征而承担额外的?#26696;骸?br />  如果获?#38376;?#20607;的被保险人是经登记的增值税企业,它必须?#25512;?#25152;获得的保险金申报产出税,由保险人额外支付的(或预缴的)增值税将“被认定为”被保险人的增值税销项税而缴纳给税务?#26412;幀?#36825;样,政府的税收收入不会受到影响,被保险人和保险人的增值?#20843;案?#20063;不会增加。如果获?#38376;?#20607;的被保险人是最终消费者或从事免税销售的企业,其因获赔而获得的由保险人额外支付的(或预缴的)增值税将成为其净收益。但基于精算理论,其投保时额外支付的增值税与获赔时额外取得的增值税在概率意义上是相等?#27169;?#19981;会造成道德风险的增加,也没有违反保险利益原则和损失补偿原则。当这类被保险人用保险赔款(包括保险人额外支付的增值税)购买用于替换受损保险标的的商品?#20445;?#20854;自保险人处额外取得的增值税?#21482;?#20197;该商品销售者的增值税销项税款的形式被缴纳给税务?#26412;幀?#36825;样,政府的税收收入、被保险人和保险人的福利就都不会受到影响,自然也不存在扭曲效应。
  可见,新西兰保险增值税“反计还原”的模式设?#24179;?#20445;险业全面纳入到了增值税的征收?#27573;В?#36739;好地贯彻了增值税普遍征收的原则。同?#20445;?#35813;模式还克服了免税法的扭曲效应,保证了利益各方?#26696;?#30340;均衡,避免了澳大利亚、新加坡模式的征管复?#26377;?#21644;过高的遵从成本。不过,该模式缺乏理论基础,没有回答保险究竟是服务还是独立的商品,也没有交待它的流转过程。如果保险是服务而非独立的商品,则应征营业税,且须全额征收;如果保险商品没有流转过程,增值税就没?#20889;?#22312;的基础,遑论“反计还原”的模式设计。                       


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<![CDATA[浅析提高我国农村养老保险制度的几点建议]]> Sat, 05 Feb 2011 03:12:33 GMT 摘要?#26680;?#30528;老龄化?#39034;?#27769;涌而来,农村养老问题变得日益突出和紧?#21462;?#26102;值新农保正在全面辅开,进一步发展和完善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求,而是市场发展本身的客观必然。
关键词?#21495;?#26449;养老保险制度  动态帐户


        1 农村养老保险的历程
        ?#27605;?#26032;?#22242;?#26449;社会养老保险试点已经开始启动,农村社会养老保险是我国社会保障体系的重要组成部分,我国从80年代中期,就已经探索性地开展了农村社会养老保险制度。这段历史可以大体划分为三个阶段:第一阶段为试点阶段。1986年,民政部和国务院有关部委在江苏?#25345;?#21439;召开了“全国农村基层社会保障工作座?#23500;帷薄?#20250;议根据我国农村的?#23548;是?#20917;决定因地制宜地开展农村社会保障工作。一些经济较发达的地区成为?#30528;?#35797;点地区。第二阶段为推广阶段。1991年6月,原民政部农村养老办公室制定了?#26029;?#32423;农村社会养老保险基本方案?#32602;?#30830;定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则,决定1992年1月1日起在全国公?#38469;?#26045;。此后,农村社会养老保险工作在各地推广开来,参保人数不断上升,到1997年底,已有8200万农民投保。第三阶段为衰退阶段。1998年政府机构改革,农村社会养老保险由民政部门?#24179;?#32473;劳动与社会保障部。这个阶段由于多种因素的影响,全国大部?#20540;?#21306;农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运?#24515;?#24230;加大等困难,一些地区农村社会养老保险工作甚至陷入停顿状态。1999年7月,国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件,决定对已有的业务实行清理整顿,停止接受新业务,有条件的地区逐步向商业保险过?#20254;?#20174;以上几个发展阶段来看,农村社会养老保险在?#23548;?#19978;是不成功?#27169;?#21487;怜农村社会养老保险在还没有来得及成长时就已面临夭折的危险,但它却切实关系到占我国人口约80%的人民目前或将来的生活质量,随着老龄化?#39034;?#27769;涌而来,农村养老问题变得日益突出和紧?#21462;?#26102;值新农保正在全面辅开,进一步发?#36141;?#23436;善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求,而是市场发展本身的客观必然。
        2 进一步提高农村社会养老保障制度的建议
        新农保政策的实施,让我们不得不去思索,农村社会养老保险从起步到建立起完善的制度之间,还有一个相当大的跨度,它的关键就在于农村社会养老保险制度要符合农民的?#23548;是?#20917;,所以综合考虑有以下几点建议。
        2.1 建立农民养老保险的动态账户 随着经济体制改革的深入和社会经济的发展,我国工业化和城市化的进程不断加速,农民的流动性也随之极具增长。针对农民工流动性较强这一特点,应该使农民工的养老保险个人账户随工作城市的转变而转移。因此,在设计我国农村社会养老保险模式的过程中,应充分考虑农民流动的特点,设立农民养老保险的动态个人账户,无论参保农民流入那里都会根据所在单位的性质和特点?#26377;?#20010;人账户的养老基金。通过动态个人账户把流动农民的养老保险缴费统一起来,使农民工在进入到新的工作地仍能连续缴费,保障其能够在缴费达到一定年限后根据个人账户的状况进行养老金发放。
        2.2 根据农村人口的?#21482;?#24773;况,进行分类实施政策 对不同类型的参保农民实施一个体系、两种制度,把纯农人员纳入农村基本养老保险,把农村各类企业从业人员和进入本地的农民工,纳入城镇企业职工基本养老保险,我们可以把农村人口分为纯农业人口和进城务工的农民工两大类别。一是为以经营土地为生的纯农业人口建立农村养老保障。在已经推行的农村养老保险的基础上进行?#23454;?#30340;调整与改革。最重要的是改变?#26696;?#20154;缴纳为主、集体缴纳为辅、国家给与政策扶持”的原则,国家应该给予农村社会养老保险一定的财政投入,由国家和个人共同负担。实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险,国家投入一部分纳入到社会统筹基金,农民个人缴费和部分国家投入划入个人账户,国家投入要偏重于经?#20204;?#21457;达地区。


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<![CDATA[?#31243;?#30830;保我国医疗保险的可?#20013;?#21457;展的若干对策]]> Sat, 05 Feb 2011 03:09:10 GMT 摘要:“看病贵”和“看病难”成为当今百姓最高的呼声。所?#20581;?#30475;病贵?#20445;?#24847;味着医疗费用的超长快速增长,超过了民众收入的增长;而“看病难”则意味着医疗服务的可及性存在问题。有人认为是政府对医疗机构投入不足,医疗机构过度追求自身的经济利益,导致“市场化?#20445;?#21307;卫体制商业化、市场化完全错误。我认为不尽然。医疗费用快速增长固然同医疗服务的市场化有关,但是更能看出?#20013;?#21307;疗保险制度的?#27605;藎?#20035;是政府在医疗改革进程中职能的缺失,中国医疗体制改革,并不是放弃市场化,而是走向有管理的市场化。下面就针对这个问题进行简要?#25945;幀?
关键词:医疗保险  改革  可?#20013;?FONT color=#333333>发展


        1 中国医疗保险制度情况
        我国的职工医疗保险制度建立于20世纪50年代初,包括公费医疗和劳保医疗两部分。这项制度实施几十年来,对于保障职工的身体健康、减轻职工的个人和家庭负担、提高全民族的健康水平等起到了积极作用,促进了经济发展,维护了社会的稳定,在我国政治经济和社会生活中曾发挥了重要作用。但随着改革开放和市场经济的发展,我国医疗保险制度中存在的弊端也?#25112;?#26292;露出来。主要表现以下几个方面:①医疗费用国家和企业包得过多,负担沉重、管理不善、缺乏?#34892;?#30340;费用控制机制,造成极大的损失和浪费?#34382;?#21307;疗保险的覆盖面窄,服务的社会化程度低,部分职工的基本医疗需求得到满足与医疗资源浪费?#21335;?#35937;并存,公费医疗和劳保医疗制度不统一。由于原有的这套医疗保险制度已经不?#35270;?#24066;场经济发展的要求,甚至阻碍了体制改革的进一步深化。因此,国务院于1998年12月下发了《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》〔国发(1998)44号?#24120;?#20197;下称《决定?#32602;?#37096;署全国?#27573;?#20869;全面推进职工医疗保险制?#38592;?#38761;工作,要求在1999年内全国基本建立新的职工基本医疗保险制度。《决定》颁布以来,全国各省市以“低水平、广覆盖,双方负担,统账结合”为原则,加紧城镇职工基本医疗保险体系的建设,取得了重大进展。各省市基本上都根据?#23548;式?#31435;起了城镇职工基本医疗保险的基本框架,成立了社会医疗保险经办机构(社保基办),建立了基本医疗保险基金的社会统筹基金和个人账户,并由社保基金办负责审核并选定了定点医疗服务机?#36141;?#23450;点药店,拟定出基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准及相应的管理办法等。在基本医疗保险之外,各地还普遍建立了大额医疗费用互助制度,以解决社会统筹基金最高支付限额之上的医疗费用。
        2 确保医疗保险的可?#20013;?#21457;展对策
        医改是一面镜子。它让我们看到政府的责?#21361;?#21521;中低收入的患者提供最基本的医疗服务。通过市场化推动外资和民营医院向高端发展,为有支付能力的高收入阶层提供高档服务。只有不断完善医疗保险制度,建立全民医疗保障体系才可充分体?#21046;?#20844;平与效率的原则。政府作为一个有影响力的卫生服务市场的参与者,通过发挥宏观调控职能,运用行政和经济手段,监督和调控有竞争的卫生服务市场,规划合理配置医疗资源,?#38469;?#21307;疗费的?#38505;牵?#24341;导医疗市场走向有管理的市场化。
        2.1 建立全民医疗保障体系,扩大医疗保险覆盖面,降低医疗保险风险
        基本医疗保险是整个医疗保险的基础,是职工应普遍享受的医疗保障,也是医疗保障体系的基本制度,体现社会公平性的宗旨。只有全民参保才可使医疗费用在全民中?#20540;#?#38477;低医疗保险风险。同时降低医保道德风险,提高医保抗风险的能力,使医保能够稳定、健康向前发展。


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<![CDATA[浅析出口信用保险作用]]> Sat, 05 Feb 2011 03:05:59 GMT 中国出口信用保险公司(以下简称“中国信保”)的业务数据显示,今年1~6月,我国出口信用保险的承保规模达到728.9亿美元,同比增长196.2%,向企业支付赔款9448.4万美元。其中,短期出口信用保险累计实现承保金额676.2亿美元,同比增长179.5%;中长期出口信用保险实现承保金额52.7亿美元。出口信用保险承保金额占我国同期一般贸易出口总额的22.7%,比2009年全年水平上升4.1个百?#20540;恪?
  
  信用保险政策助力实现出口转型
  
  统计数据显示,今年上半年,出口信用保险支持我国机电产品出口387.4亿美元,同比增长248.7%,占到出口信用保险承保总额的53.1%;支?#25351;?#26032;?#38469;?#20135;品出口174.3亿美元,同比增长319.9%,占出口信用保险承保总额的23.9%。出口信用保险积极支持我国高科技、高附加值产品出口,在优化出口产?#26041;?#26500;、促进我国外贸发展方式转变方面的作用正日益显现。
  地处云南曲靖市的博浩生物公司是云南省众多受惠于国家信用保险政策的出口企业缩影。该公司的主打产品是从万寿菊中提取的叶黄素,在国际市场上很受欢迎。尽管每年都会吸引一些国外企业来考察,但是从未涉足过海外市场的博浩生物却因为害怕风险不敢轻易?#25317;ァ?008年,在云南省商务厅的引荐下,博浩生物与中国信保云南分公司签订了短期出口信用保险,终于鼓起勇气走出国门,实现了出口“零?#40644;啤薄?#21033;用中国信保的买方?#24066;诺?#26597;?#22836;?#38505;保障服务,博浩生物迅速打开了海外销售渠道,2008年当年出口额就达到287万美元,而2009年该公司业务突飞猛进,?#40644;?568万美元,同比了增长446%,2010年上半年,该公司的出口金额达到685万美元,同比增长202%,海外稳定的大客户从最早的1家发展到5家,当前,出口额排曲靖市农产品出口第一名。
  2009年以来,云南省抓住国家将扩大出口信用保险覆盖面作为应对金融危机重要政策的机遇,引导鼓励省内企业利用出口信用保险工具开拓海外市场,努力促进出口结构的调整和优化。经过各有关方面的共同努力,机电产品?#22242;?#20135;品出口不断扩大,现已成为云南出口最大的两类商品,占云南出口总额的比重由2008年的35%上升到63%。
  在云南省寻求出口产?#26041;?#26500;转型的同?#20445;?#25105;国汽配行业正在思考如何重新布局海外市场,以应对国际贸易保护主义带来的?#29616;?#25361;战。2008年以来,我国的轮胎、轮毂等汽车零部件出口频繁遭遇来自各国的贸易保护措施限制。仅在汽配产品出口最大目的地美国,特别保障措施带给我国轮胎生产企业的损失就可能超过10亿美元。面对汽配行业日益复杂的国际贸易环?#24120;?#20013;国信保一方面积极扩大承保规模,帮助出口企业稳固传统市场份额:另一方而,利用专业优势,帮助出口企业甄别优质买家,引导企业大胆开辟新的市场。从中国信保的汽配行业承保数据来看,2010年1~6月,在出口信用保险支持下,汽配企业实现对美国出口额约5.4亿美元,比上年大幅增长约70%;同?#20445;?#27773;配出口企业对美国地区业务的投保金额占全球保额的比重已从2009年6月末的近50%下?#25269;?010年6月末的29%。与之形成对比的是,在信用保险支持下,汽配出口企业在新兴市场的份额明显增加,今年1~6月,汽配企业仅对阿联酋一国的出口金额就比上年同期增长了675%,达到1.6亿美元,汽配企业对新兴市场业务的投保金额占全球保额的比重已从2009年6月末的40%增至2010年6月末的63%。
  
  出口信用保险影响力逐步扩大
  
  出口信用保险是保障企业收汇安全的重要金融工具。一些在中国采购规模大、但又不守信用、经常拖欠的进口商,对我国的出口信用保险经办机构——中国信保,经常感到又恨又怕。因为,一旦他们拖欠了一家中国供货商的货款,中国信保就会向其他中国供货商发出预警,提示企业暂停出口。然而今年以来,一些大型进口商却主动?#19994;?#20013;国信保,要求中国信保为他们的中国供应商提供出口信用保险服务。
  最近,在加拿大汉盛集团的要求下,6家家具出口企业在中国信保投保了短期出口信用保险。汉盛集团从中国进口家具多年,金融危机爆发前,该公司?#21335;?#21806;额一度?#40644;?亿美元。但是,自2009年3月其主要融资机构因金融危机影响破产之后,汉盛集团的融资受到很大限制,经营业绩也出现下滑。为缓解自身的融资压力、降低采购成本,汉盛集团将总部从加拿大搬迁到香港,并要求中国大陆供应商在信用保险的支持下对其开展信用销售。作为这6家家具出口企业?#21335;?#28216;客户,汉盛集团将因为他们的投保,获得宽裕的信用期限。
  据业内专家分析,在信用保险支持下开展信用交易,是进口和出口两方双赢的选择。出口商在收汇安全得到保障的前提下,敢于为进口商提供优惠的贸易条件,从而在国际竞争中更具优势,进口商也因此获得降低贸易成?#31454;?#34701;资成本的机会。

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<![CDATA[浅析养老保险稽核工作中的问题]]> Sat, 05 Feb 2011 03:02:37 GMT 【关键?#30465;?#20859;老保险 稽核 问题 对策
  
  社保基金是社会保障制度的生命线,基金问题始终是社会保障的首要问题,它不仅直接影响到社会保障制度的健康发展,也直接影响改革的成败和社会的稳定。由于我国社会保险事业起步较晚,发展迅速,因而客观上存在着相关的立法滞后 、制度不完善 、操作不规范 、监管不到位等问题,一些单位和个人在利益的驱动下,利用?#27675;?、挪用 、瞒报 、冒领、欺诈等手段,?#28382;?、蚕?#25104;?#20445;基金。
  社会保险稽核就是通过对缴费单位履行社会保险缴费申报、缴费义务的情况进行调查和检查,?#20048;购投?#32477;缴费单位瞒报 、漏报和拖?#39134;?#20250;保险费;通过对享受社会保险待遇者的资格、待遇水平进行核查,?#20048;?#20882;领、骗取社会保险费;通过对社保经办业务各关键?#26041;?#36827;行监?#20581;?#25511;制,?#20048;?#21333;位和个人?#27675;肌?#25386;用、贪污社会保险费的社会保险监督检查工作。简言之,社会保险稽核就是在社会保险领域进行反欺诈行为 。
  一 、养老保险稽核工作中常见的问题及难点
  (一)在养老保险征缴稽核方面
  1.缴费基数核定标准不规范 、不统一
  多年来,一些企业把“少报?#34180;ⅰ奥?#25253;”社会保险费作为企业降低成本、追求利益最大化的一个重要手段且屡禁不止。究其原因,除一些单位和个人法制意识淡薄,逃避应?#32972;?#25285;的社会责任外,缴费基数核定标准不规范、不统一 、政策缺乏可操作性也是重要原因。参保单位应以上年度职工工?#39318;?#39069;核定缴费基数,职工个人以本人上年度月平均工资收入核定缴费基数,当职工个人月平均工资低于全省上年职工月平均工资60%的,按全省上年职工月平均工资60%缴费, 当职工个人月平均工资高于全省上年职工月平均工资300%的,按全省上年职工月平均工资300%缴费,单位缴费基数不能低于职工个人缴费基数之和 。但有的单位采取职工自报缴费基数的做法,造成接近退休的职工虚报高基数,年轻职工少报缴费基数,从而导致年轻的少缴社会保险费,年龄大的以后多套取养老金的违规行为;有的单?#35805;?#24180;终奖金、工?#24066;?#31119;利开支等不列入工?#39318;?#39069;,以达到少缴保险费的目的 。
  2.缴费稽核偏重欠费收缴,轻视基数核定
  目前,社会保险经办机构的稽核体系已基本建立,稽核业务已逐步开展起来。但对基本养老保险缴费的稽核常常偏重欠费稽核,没有将各缴费单位申报的缴费基数纳入日常稽核业务。由于部?#21046;?#19994;没有及时建立健全各种统计 、财务制度,工资发放随意化 、多样化现象比较普遍 ,这些企业很难统计出一个准确的职工工?#39318;?#39069;,给核定缴费基数带来了较多的困难。目前又没有专门的法律来规范社会保险事务,仅凭条例 、文件等政策缺乏强有力的?#38469;?#21147; 。

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<![CDATA[论房地产开发项目全面风险管理]]> Wed, 26 Nov 2008 00:17:04 GMT   关键词:全面风险管理;房地产;开发;项?#24320;?BR>  中图分类号:C93 文献 标识码:A文章编号:1672-3198(2008)08-0075-02
  
  1 房地产开发项目全面风险管理的 方法 
  
  全面风险管理方法是风险管理流程实施的具体手段,建立风险管理方法体系有助于各个流程的具体执行。经过多年的 发展 ,项目风险管理的方法更加成熟和多样化,为房地产开发项目全部风险的全面 分析 提供了可能。房地产开发项目风险管理方法体系犹如一个方法库,将各个流程的风险管理方法汇总起来,比较各种方法的优点和缺点,找出其在房地产开发项目风险管理中的?#35270;梅段В?#22312;进行项目风险管理?#20445;?#21487;以针对各个阶段的特点快速选择?#34892;?#30340;方法进行风险的定性和定量分析。
  在全面风险管理框架中目标体系是核心,所有的人员、流程和方法必须围绕风险管理的目标制定和执行;组织体系是基础,从组织制度上保证风险管理各项工作的顺利进行,培养全员风险管理的氛围;流程体系是关键,房地产开发项目全过程的风险?#23478;?#25353;照风险管理流程进行风险识别、风险分析、风险处理?#22836;?#38505;监控;方法体系是手段,促进全部风险的管理。四大体系相辅相成,共同构成了一个相对完整的房地产项目全面风险管理体系。各个体系的具体关系(如图1)。
  
  2 房地产开发项目全面风险管理的流程
  
  2.1 房地产开发项目风险识别
  房地产开发项目风险识别是风险管理的基础。主要用来确定风险来源和进行风险分类的过程。风险识别是在房地产开发项目工作分解的基础上进行?#27169;?#21363;针对房地产开发项目的不同阶段,进行风险识别。不同阶段的风险因素不同,风险分类?#22836;?#32452;的依据也不同。
  2.2 房地产开发项目风险评估
  房地产开发项目风险评估是通过对风险的定性分析和定量分析,估?#21697;?#22320;产开发项目风险发生的概率和可能产生的后果,在此基础上将风险按照高、中、?#22836;?#38505;对风险进行?#21028;潁?#32534;制风险列表,最后根据风险的程度进行专题风险 研究 的过程。值得注意的是,房地产开发项目的进度、成本、质量风险分析的?#27573;?#27604;建筑工程项目的进度、成?#31454;?#36136;量的?#27573;?#35201;宽,应该从项目可行性研究、项目规划设计、建设和经营各个阶段的工作特点来对其可能出现的风险进行分析。
  2.3 房地产开发项目风险监控
  房地产开发项目风险监控是对风险应对计划执行情况的修正和提高的过程,也是房地产开发项目风险管理?#34892;?#23454;施的保障。风险监控不仅仅依据风险应对计划采取风险应对措施,还应?#30431;?#30528;项目的深入,对风险识别、评估的结果进行修正,对风险应对计划进行修?#27169;?#21363;风险识别、评估、应对、监控和再识别的循环过程。
  
  3 房地产开发项目全面风险的应对策略
  
  3.1 风险回避
  风险回避是根据风险预测评价,经过权衡利弊得失,采取放弃、中止开发项目,或改变开发项目条件,以避开风险源地,从根本上消除风险隐患的措施。通常潜在威胁发生可能性太大,或可能损失后果太?#29616;兀?#21448;无其他风险管理措施可用?#20445;?#24120;采?#26757;?#38505;回避。风险回避的做法大体可分为两种:一?#36136;?#25918;弃或终止某项可能引起风险损失的活动;另一?#36136;歉?#21464;活动方案,或改变工作方法。可以看出,风险回避是一种消极的防范手段,?#34892;?#36843;不得己的意味。因为回避风险虽然能避免损失,但同时也失去了获利的机会。所以,在选取风险应对措施时最?#33945;饔梅?#38505;回避这种防范手段。
  3.2 风险控制
  风险控制是指在风险事件发生前、发生时及发生后,采取的?#26723;头?#38505;损失发生概率,缩小风险损失程度的措施。根据风险控制目?#27169;?#39118;险控制可以分为风险预防?#22836;?#38505;抑制。前者以?#26723;头?#38505;损失发生概率为目?#27169;?#21518;者以缩小风险的损失程度为目的。风险控制从主动采取预?#26469;?#26045;入手,消除和减少风险隐患,降低损失发生频率和损失程度。因而,它是一种积极的风险管理措施。由于风险控制措施成本低、效益好,不会产生不良后遗症。因此对于房地产开发过程中的种种风险,应优先采?#26757;?#38505;控制措施。
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<![CDATA[论医院财务风险的防范]]> Wed, 26 Nov 2008 00:17:03 GMT  

【摘要】随着医疗卫生改革的不断推进,在医疗市场竞争日趋激?#19994;?#20170;天, 医院 必须不断增强财务风险防范意识和能力。本文首先对医院财务风险产生的背景进行 分析 ,然后具体剖析风险产生的原因,最后从完善医院财务管理?#20302;场?#24314;立?#34892;?#30340;财务风险预警机制、健全行之?#34892;?#30340;风险防范机制和加强医院内部控制制度建设等方面提出相关建议。
  【关键?#30465;?nbsp;医院 财务风险 防范
  
  随着我国医疗卫生改革的逐步深化,政府的卫生投入重点正从医疗服务等个人卫生服务领域向疾病控制、卫生监督等公共卫生服务领域转变,国家对医疗卫生机构的经费投入逐年减少。而医疗市场的竞争却日趋激烈,加上实行药品招标后药品利润空间?#39038;?#31561;因素,医院财务管理工作者面临巨大压力和挑战。如何化解?#22836;?#33539;财务风险,成为财务管理的重要课题。但现阶段就这方面 问题 研究 ?#21335;?#23545;较少,?#25910;?#23558;在本文中,就如何加强医院财务风险管理提出自己的看法。
  
  一、医院财务风险产生的背景分析
  
   1、宏观风险管理环境复?#20323;?#21464;
  财务管理宏观环境包括 经济 、政策、 社会 、 自然 条件等各种因素。随着我国加入WTO,医疗市场逐步放开,民营、外资和合资医疗机构陆续兴办,?#36136;?#25110;潜在的竞争者其竞争策略的变化,造成医疗市场竞争环境的不确定性。与此同?#20445;?#22269;家医疗卫生改革逐步深入,卫生补偿机制进行了重大调整,药品利润空间逐步?#39038;酰?#21307;疗定价不合理等境况?#32423;?#21307;院收支结余产生重大 影响 ,加上医院建设自筹?#24335;?#27604;例过高,只能借助于负债筹资,这些都给医院的经营管理带来一定的风险。随着人们生活水平的不断提高,人们的医疗消费需求日益提高,疾病也出现了新的变化,这使得医院提供的医疗服务是否符合患者需求,存在许多不确定的因素,也给医院财务造成风险。
   2、医?#20309;?#35266;风险管理环境不容乐观
   财务风险存在于医院?#24335;?#31609;?#30465;?#25237;?#30465;?#36816;营及分配的各个?#26041;?#20013;。筹资?#26041;?#20013;的风险主要表现为负债总量过度、负债结构不合理等。一定的负债有利于降低医院?#24335;?#25104;本,与此同?#20445;?#36807;度的负债筹资会加大医院的财务风险。在投资?#26041;?#19978;,医院对固定资产的投资后,经营环境的变化和投?#25910;?#33258;身的投资决策能力都会影响投资的最终成败。此外,医保部门监管措施严密、力度加大,医?#20309;?#27492;垫付了大量?#24335;穡?#23545;营运?#24335;?#20135;生重大影响。在使用?#24335;鴰方?#20013;,为了日常业务活动的需要,医院要购置药品、卫生材料、其他材料物资等,这部分业务花费在医院流动资产中?#24049;?#22823;的比例,各类物资购进比例、采购计划、周转情况等,都会产生财务风险。
  
   二、财务风险产生的具体原因分析
  
   1、医院财务管理人员对风险的认识不足
  财务风险是客观存在?#27169;?#21482;要有财务活动就必然存在财务风险。在?#36136;?#24037;作中,很多医院的财务管理人员缺乏风险意识,认为只要管好用好?#24335;?#23601;不会产生财务风险。风险意识淡薄是财务风险产生的重要原因之一,财务决策缺乏 科学 性导致决策失误是导致财务风险的又一主要原因。避免财务失误的前提是实现财务决策的科学化, 目前 财务决策普遍存在经验决策及主观决策现象,导致决策失误经常发生,财务风险也就随之而来。
   2、内部财务监控机制不健全
   内部财务监控是医院财务管理?#20302;?#20013;一个非常重要而且相当独特?#21335;低常?#20026;了使其能充分发挥作用,医院不仅应该设置独立的组织机构,而且要根据本医院的特点,建立起一套比较完整的、?#20302;?#30340;、强有力的内部财务监控制度,来保证医院内部财务监控?#20302;?#30340;高效运行。而我们国?#19994;?#21307;院大多没有建立?#34892;?#30340;内部财务监控机制,即使有,其财务监督制度执行也不?#32454;瘢?#22312;?#23548;?#20013;难以将医院管理与监督合二为一。同?#20445;?#32570;乏资产损失责?#24043;?#31350;制度,对财经纪律执行不力,难以进行?#34892;?#30340;?#38469;?#36130;务风险极易发生。
  3、重视具体风险的管理,缺乏风险管理整体策略
  目前,医院更多地将精力投入到具体风险管理中,缺乏?#20302;场?#25972;体地考?#19988;?#38498;风险组合与风险?#21335;?#20114;关系,从而导致风险管理的资源分配不均,影响医院风险管理的效率和效果。另外,医院?#24418;?#24314;立一套严谨、规范、完整的财务风险管理体系,现有的管理体系中风险管理功能与协调功能较为欠缺。
  


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<![CDATA[国际工程特殊风险索赔?#35270;?#21512;同条款应用实例]]> Wed, 26 Nov 2008 00:17:03 GMT  

内容 提要 就国际承包工程而言,工程所在国或所在地区的安全状况对工程的实施有着直接的 影响 。尤其在非洲某些国家,反政府武装在工程所在地域的军事行动或骚扰活动,往往造成承包项目人员伤亡、机械设备损毁,?#29616;?#24178;扰承包商正常的工程进度,导致工期延误和额外费用的发生。本文通过一个实例,?#25945;?#22312;这种特殊风险条件下承包商索赔的FIDIC?#35270;?#21512;同条款,望与同行交流。
  关键词 业主风险 国际工程 FIDIC 索赔工作
  
  一、背景情况
  
  本公路项目位于东非某国北部地区,2004年3?#29575;?#26631;,合同工期30个月。道路全长62.5公里(沥青双表处路面),系世?#20889;?#27454;项目。由于该国反政府武装长期在北部地区活动,?#29616;?#24433;响了当地 社会 经济 的 发展 。尽管该国政府长期致力于该地区的?#25512;?#19982;稳定,还有包括国际社会的干预,但该地区的安全状况始终没有根本的改善,政府军?#22836;?#25919;府武装之间阶段性的武装冲突时有发生。
  在这样的大环境下,整个工期有2/3的时间?#23548;?#19978;处于军方实施的“半宵禁”状态。当地驻军从安全的角度考虑,要求承包商的人员和机械设备只能在早上8:00以后进入作业现场,并在下午4:00以前必须离场,工程的实施受到?#29616;?#24433;响。由于军方实施强制性的安全措施,承包商每天被?#30333;?#25377;?#34987;頡暗?#35823;”3个小时的作业时间,造成合同工期的延误。
  为此,我们在合同规定的时间内向工程师提出了书面的索赔意向。由于这一事件是?#20013;?#21457;展?#27169;?#25105;们注意积累相关的证据?#25512;?#20182;材料,并按?#32972;时?#24037;程师备案。2006年初,在军方解除强制性的时间限制后,我们正式向工程师提出索赔报告,依据合同条件主张承包商的权利,包括工期及相关费?#30431;?#36180;。最后,我们在工期和费?#26757;?#38754;得到合理的补偿。 
  
  二、索赔的?#35270;?#21512;同条款及相关解释
  
  索赔必须以合同为准则,同?#20445;?#36824;要参照在国际工程中处理合同争端时采用的惯例做法。另外,合同条款的引用是否恰?#20445;?#26681;据客观?#29575;?#21028;断合同责任的推定是否合理,都关系到索赔成立与否的根本 问题 。对于本例,我们主要依据FIDIC合同条件,从如下几个方面来寻求索赔的?#35270;?#21512;同条款,以论证自己的索赔权:
  1.关于现场条件变化
  鉴于工程所在地区有反政府武装长期活动的 历史 ,在标前会上,我们就施工安全问题提出质疑。业主对此只是作了“政府对此表示关注并将尽力保证施工安全”的外交式的答复,没有对安全形势作明确的介绍,也没有说明任?#25991;?#37319;取的安全保障措施,对安全预期表示乐观。承包商在这个问题上受到业主的误导。
  ?#23548;是?#20917;是,承包商的施工活动从一开始就受到军方实施的强制性时间限制的?#38469;?#29616;场初?#32487;?#20214;发生?#25345;?#31243;度的改变,这是一个有经验的承包商无法合理预见的。 根据FIDIC合同条件第12.2条的解?#20572;?#29616;场条件变化主要是指一个有经验的承包商无法合理预见的施工现场的?#23433;?#21033; 自然 条件?#20445;ˋdverse Physical Conditions),比如地基、地下水及土壤条件的不利变化等,这是一种?#28872;?#30340;解释。
  相对而言,从广义的角度去理解,现场条件变化应包括一个有经验的承包商无法合理预见的“人为?#20445;∕an-made)障碍。所?#20581;?#20154;为”障碍,既可能是“?#34892;巍鋇模?#20063;可能是“无形”?#27169;?#32780;反政府武装在施工区域的活动就是一种“无形”的人为障碍。正是这?#32456;?#30861;导致军方采取相应的安全保障措施,使承包商无法按计划施工,产生工期延误。
  2.关于承包商?#21335;?#22330;?#21152;?#26435;
  根据FIDIC合同条件42.1条(现场?#21152;?#26435;)的规定,在项目竣工和验收前,承包商应当对现场有充分的控制权。但?#23548;是?#20917;是,由于安全原因承包商对现场不能充分?#21152;校?#36825;表现在以下两个方面:
  一是承包商进入现场的通行权受到军方?#21335;?#21046;。军方在早上8:00以前和下午4:00以后封闭进入施工现场的通道,使承包商不能按计划调度人员和机械设?#31119;?#23458;观上造成承包商不能按计划施工。二是由于受到进出施工现场的时间限制,承包商对现场不能充分?#21152;茫?#27599;天在施工现场的正常作业时间不足(仅为7个小?#20445;?#20063;就是说,因承包商的作业时间被强制性缩短,单位时间生产效率下降。
  根据合同解释中默示合同条款的概念,业主向承包商提供作业场地的行为附带一种默许保证,即业主不但要根据合同的要求向承包商提供现场?#21152;?#26435;,还要保证该权利的落实。就本项目而言,业主显然没有充分履行自己的默示合同义务,使得承包商不能?#34892;д加?#26045;工现场。因此,根据业主默示合同义务的要求,可以认为业主在这一点上违约,形成可推定的业主违约(Constructive Employer’s Default),所导致的承包商工期延误和相应费?#30431;?#22833;应予以补偿。


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<![CDATA[网上保险的博弈分析]]> Wed, 26 Nov 2008 00:17:02 GMT   [关键词] 网上保险 博弈论 得益 措施
  
  在 现代 社会 经济 科技 高速发展的大背景下, 互联网已融入社会的各个领域当中, 给人们的生活与工作带来了极大的便捷。与此同时, 人们对网络的依赖也越来?#35282;?#28872;, 基于互联网、电话等通信网络的 电子 商务, 正在不知不觉中改变着人们的生活状态和生活方式。作为新型购物方式与 时尚 生活方式之一的网上购物, 也正随着互联网的普及而发展, 成为 计算 机世界中又一重要领域, 受到了包括经济学家和社会学家在内的广大学者,以及社会不同群体的关注。
  网上保险交易作为网上购物的一种,在这个网络?#39034;?#20013;也受到了越来越多人们的关注,但与一般的网络购物性质不同,网上保险交易的实质是无形?#27169;?#23454;现的是?#24335;?#30340;流动。因此它比一般的网络交易具有更大的不可测性与管理难度。下面从博弈论的角度出发,分析网上保险交易发展的利?#20303;?BR>  一、网上保险交易的博弈论分析
  考虑到网上保险交易时间上的特性,本人认为相较之于静态博?#27169;?#21160;态博弈更能体现出网上保险交易的特点。因此本文这里选用了一个博弈树的动态博弈结构来分析保险公司开展的网上交易。
  在这个博弈中,我们有两个参与方,即经营网上保险业务的保险公司与网上投保人,为了给他们的行为有个合理的解?#20572;?#25105;们采用经济学里的经济人的解释。即他们的行为都符合他们自己的利益最大化。另外我们还假设两个参与方的行为具有独立性,即一个参与方的行为与决策是完全独立?#27169;?#19981;受另一方的束缚。
  在博弈过程中,我们假设博弈参与双方对信息和博弈过程均是了解?#27169;?#19981;存在信息不对称的情况,因此这是一个完全且完美信息的动态博弈。
  有了以上假设,我们可以开始我们的博弈分析。
  保险公司与投保人网上交易博弈的博弈树描绘如下:
  在这个博弈树中,顶?#31995;?#19968;个白圈表示的是投保人在第一阶段的行为,在这里,投保人作为选择的第一顺序人。可以选择是否通过网上进行保险的交易,如果选择是,则博弈进入第二阶段;如果选择否,则双方的得益为A(0,0),均为0,?#35753;?#26377;损失也没有得益。(当然这是一个简化的描述,保险公司的网上开办费与两管理费等成本被省略了)
  在第二阶段,黑圈表示保险公司在第二阶段的决策。保险公司接受了投保人的投保,这时他开始作为博弈的主体进行选择,在这阶段,他可以有两种经营方式,一?#36136;?#26377;差错的经营方式(这里所指的?#23433;?#38169;”既包括保险公司内部经营的种种不规范,也包括保险公司网络外部管理的无力与?#27605;藎?#19968;?#36136;?#35268;范的经营方式,即能通过?#34892;?#30417;督使得网上保险交易能够顺利进行,投保人的权益能够得到保障。保险公司的两种经营状态将导致B和C两?#20540;?#30410;情况的出现。
  在得益B(-a,b)中,投保人获得的得益为-a,之所以为负数是因为保险公司的差错经营方式,往往会对投保人造成信息外泄、退保金被人冒领等等的意外损失。而保险公司仍然可以获得投保人缴来的保费b。
  在得益C(c,d)中,投保人在保险公司通过规范的经营管理的状态下获得了自己的理想投保得益结果c,而保险公司的经营得益为d。
  让我们来对博弈的结果做一个简单分析,很明显,投保人的得益依赖于保险公司的不同经营状态,在投保人能?#25381;行?#39044;知得益结果的情况下,他会在保险公司选择差错经营时选择不投保,因为投保会给他带来负得益;而当保险公司规范经营?#20445;?#25237;保人会选择投保,达到他购买保险的理想状态。因此在这个博弈的第二阶段,保险公司的经营状态对投保人起到决定作用。但要保险公司选择得益C而不是得益B,则需要保险公司在得益C下的结果d大于得益B下的结果b,这样保险公司才有动力去选择得益C。
  但从?#23548;?#20986;发分析,我们了解:如果没有?#34892;?#22320;对保险公司网上经营情况的监管,而投保人又不能对保险公司的行为做出?#38469;?#20986;自我们的独立性假设),则保险公司的得益C下的结果d往往和得益B下的结果b没有区别。甚至由于规范经营要付出更多的经营成本,很有可能出现得益d要小于b的情况。在这?#26234;?#20917;下保险公司出于经济人的思维 自然 会毫不犹豫选择得益B,而投保人在预见到保险公司在第二阶段选择得益B自己获得负得益的结果后,选择在第一阶段不投保。于是博弈在第一阶段即告结束,网上保险开办失败。
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<![CDATA[住宅反向抵押贷款风险研究]]> Wed, 26 Nov 2008 00:17:01 GMT   关键词:住宅反向抵押贷款;风险识别;风险防范
  
  1 住宅反向抵押贷款的概述
  
  住宅反向抵押贷款是指抵押人将自有住房的产权抵押给贷款人,将房屋价值转化为现金,抵押人无需支?#24230;?#20309;利息
  和偿还本金,直到房屋所有权人死亡或者永久搬离,然后将其住房出售,所得收益用于支付贷款,归还贷款后的剩余部分再由其?#20248;?#32487;?#23567;*?
  住宅反向抵押贷款的主要特征包括:
  (1)对象是拥有房屋产权的老年人,对其年龄有一定规定?#21326;?
  (2)抵押人去世或者永久搬离,贷方就有权出售房屋;但即使贷款额度超过了房屋的市场价值,贷方也不能要求抵押人搬离或者出售;抵押人在贷款期间,可以出售或者转?#26757;课藎?#20294;是必须偿还从贷方获得的金额,包括利息以及其他费用?#21326;?
  (3)反向抵押贷款是无追索权?#27169;创?#26041;不能要求抵押人用其他资产来抵偿贷款。
  
  2 住宅反向抵押贷款的风险分析
  
  2.1 老年人预期寿命风险
  住宅反向抵押贷款的还款期分为三?#26234;?#20917;: 自然 死亡、永久搬离、房屋出售。其中,后两?#26234;?#20917;不存在预期寿命的风险,预期寿命风险对第一?#26234;?#20917;有较大 影响 。借款方寿命越长,贷款方最终出售房屋所得收入不足以弥补支付给借款人的本金及利息的可能性越大。而且老年人的寿命存在一个信息不对称的 问题 。例如?#34892;?#32769;年人虽然体弱多病,但寿命却很长。反向抵押贷款申请人的?#23548;?#23551;命与预期寿命相差越大,贷款方面临的风险就越大。
  2.2 贷款利率风险
  利率风险是指由于贷款利率的波动,使资产的收益和价值相对于负债的成?#31454;?#20215;值发生非等量变化而造成贷方损失的风险。利率风险的成因与宏观 经济 走向、通货膨胀的压力以及贷款利率的调整息息相关。宏观经济走向的不确定性直接导致反向抵押贷款利率的不确定;通货膨胀会导致银行发放住房反向抵押贷款时面临更大的利率风险;由于在反向抵押贷款中,房屋的价?#21040;?#22823;,抵押时间较长,因此贷款利率的调整关系到未?#21019;?#27454;方的收益合理性。
  2.3 房屋价值波动及评估风险
  反向抵押贷款必须对房屋的价?#21040;?#34892;评估。房屋价值评估涉及的?#27573;?#36739;广, 内容 复杂,评估对象的异质性决定了评?#26469;?#22312;一定的风险。反向抵押贷款的房地产评估,不仅要对房屋?#21335;?#20215;进行估算,还要对房屋的未来收益进行预测,抵押期限越长,房屋价值波动风险越大。在反向抵押贷款评估过程中,需要考虑房屋的物理性折?#20254;?#21151;能性折旧以及经济性贬值等问题。房屋价值评估风险还存在评估专业风险、操作风险、道德风险以及制度风险等问题。
  2.4 流动性风险
  流动性风险具体表现为银行资产结构中的中长期贷款比重过高,现金和国库券等不足以应付提款需求,又缺乏及时融入现金的手段和渠?#39304;?#20303;房反向抵押贷款是一种长期性消费贷款,客观上要求银行有稳定的?#24335;?#26469;?#20174;?#20854;相匹配。多数反抵押贷款计划期限长,而回收却要在借款人死亡、搬迁、出售房屋之后。这个时间是不确定?#27169;?#25269;押贷款机构的?#24335;?#21608;转很容易陷入困?#22330;?#25151;产变现的容?#23376;?#21542;也是影响流动性的很大因素。
  

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<![CDATA[住房抵押贷款风险研究]]> Wed, 26 Nov 2008 00:17:00 GMT   关键词:住房抵押贷款;风险;措施
  
  1 住房抵押贷款存在的风险
  
  住房抵押贷款是指借款人以所购住房?#25512;?#20182;具有所有权的财产作为抵押或质?#28023;?#25110;由第三人为其贷款提供保证并承担连带责任的贷款。它是由住房买卖合同、住房按揭协议、住房按揭贷款合同连接起来的三角关系。住房抵押贷款的风险主要有以下几种:
  1.1 违约风险
  违约风险包括被?#20219;ピ己?#29702;性违约。被?#20219;ピ际?#25351;借款人的被动行为,支付能力 理论 认为导致被?#20219;ピ际且?#20026;支付能力不足。这说明借款人有还款的意?#31119;?#20294;无还款的能力。理性违?#38469;?#25351;借款人主动违约,权益理论认为在完善的资本市场上借款人可仅通过比较其住房中特有的权益与抵押贷款债务的大小,作出违?#21152;?#21542;的决策。当房地产市场价格上升?#20445;?#20511;款人可以转?#26757;课?#36824;清贷款,收回成本并能挣取一定的利润;当房地产市场价格下降?#20445;?#20511;款人为了转嫁损失,即?#39038;?#26377;偿还能力,他也主动违约拒绝还款。
  1.2 流动性风险
  流动性风险是指?#24335;?#30701;存长贷难于变现的风险,流动性是银行保证资产质量的一条重要原则。现如今流动性风险体现在两个方面,一是 目前 我国的住?#30475;?#27454;主要来源于公积金和储蓄存款,银行吸纳的储蓄存款属于短期存款,一般只有三五年,而住房抵押贷款却属于长期贷款。这种短存长贷的行为使银行的流动性非常低,继而带来流动性风险。二是银行持有的资产债权不易变现,极易导致流动性风险。造成银行可能丧失在 金融 市场更有利的投资机会,增加机会成本带来的损失。
  1.3 经济周期风险
  经济周期风险是指在国民经济整体水平周而复始的波动过程中产生的风险,相比其他产业,房地产业对于经济周期具有更高的敏?#34892;浴?#32463;济扩张?#20445;用?#25910;入水平提高,市场对房地产的需求量增大,房屋的变现不成 问题 ,银行与个人?#32423;?#26410;来充满乐观的预期,银行发放的住房抵押贷款数量也?#26412;?#22686;加。经济萧条?#20445;?#22833;业率上升,?#29992;?#30340;收入?#26412;?#19979;降,大量贷款无力偿还,即使已将房屋抵押给银行,也因为房地产业的疲软无法变现。这时抵押风险转变为银行的不良债权和损失,银行则面临大量的?#25353;?#22351;账?#20445;?#26497;易导致银行的信用危机甚至破产。
  1.4 利率风险
  利率风险是指利率水平的变动给银行资产价值带来的风险,它是由其业务短存长贷的资本结?#39038;?#20915;定?#27169;?#21033;率的波动无论是涨还是跌对银行都会带?#27492;?#22833;。如果利率?#38505;牵?#20303;房抵押贷款的利率也随着?#31995;鰨?#23601;可能增加借款人的偿贷压力,借款额度越高,借款期限越长,其 影响 程度也就越大,从而增加了违约风险。如果利率下降,借款人又有可能?#25317;?#21069;资本市场融资或以低利率重新借款来提前偿还贷款,给银?#20889;?#26469;风险,主要表现在,提前贷款的发生使得住?#30475;?#27454;?#21335;?#37329;流量发生不确定性,给银行的集约化资产负债带来一定的困难。
  
  2 住房抵押贷款风险防范
  
  针对上面所述的这些风险,本文从以下几个角度出发,提出一些防范的措施,使房抵押贷款在为民众?#34892;?#26381;务的同时所带来的风险尽量最小化。
  2.1 违约风险的控制
  针对购房者存在违约可能性,我们应从以下?#38477;?#20837;手:一是银行在接到购房者的贷款申请后,需要对购房者的基本情况(如收入情况、资产负债情况、月供占家庭?#29575;?#20837;的比重、购买房屋的用途等)进行详细调查,并根据调查的结果决定贷款与否及合同条款的拟定。二是对置业者的?#24066;?#36827;行审核。审核的指标主要有:置业者的家庭总收入及储蓄证明:家庭人口、人均?#29575;?#20837;;月供占?#29575;?#20837;的比例。 

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<![CDATA[保险代位求偿权行使法律问题?#25945;謁]> Wed, 26 Nov 2008 00:16:59 GMT   关键词:保险代位求偿权;人身保险;行使对象;时效
  
  1 保险代位求偿权的?#35270;梅段И?BR>  
  在财产保险中,始?#23637;?#31359;着补偿原则,因此,法庭一般不会对保险人在财产保险中拥有的代位求偿权提出疑?#30465;?#20294;是,对于人身保险合同是否可以?#35270;么?#20301;求偿权,至今仍没有定论,学者们各执一词,?#25910;?#20010;人认为,对于人身保险的不同险种应该具体 分析 。在人寿保险合同中,保险人不能行使保险代位求偿权,理由如下:
  首先,从人身性质的角度分析。人寿保险是以人的生命为保险标?#27169;?#20197;人的生死为保险事件,人的生命是无价?#27169;?#22240;而,人身利益具有无价值的属性,不能以金钱标准来简单的衡量人寿保险关系中被保险人在发生保险事故时所受到的损害。保险人支付给被保险人的保险赔偿金只不过是对其直接开支损失的弥补,但被保险人或其他受益人因发生保险事故而遭受到的精神方面的损害是无法用金钱去补偿?#27169;?#26377;时造成的精神方面的伤害要远大于物质?#31995;模?#32780;且造成的远因利益和近因利益方面的损失更是难以估算。另外,人寿保险所特有的人身性,使投保人投保的目的更多的是一种投?#24066;?#24335;而不是以填?#39038;?#23475;为主要目?#27169;?#22240;其所特有的投资价值,决定人寿保险的保险金额的确定不是以保险标的为 参考 ,而是根据被保险人交付保险费的能力及其对保险的需要程度来确定,所以,在人寿保险中,被保险人在发生保险事故后获取的保险金不是赔偿的损失。另外,被保险人在发生保险事?#26159;?#21487;以就人寿保险与多个保险人签订合同,一旦发生保险事故或者期限到达可以向多个保险人领取保险金并且有权要求致害第三人给予赔偿,这种做法并不违?#27492;?#23475;补偿原则,也不存在不当得利。如果?#24066;?#20445;险人在人寿保险关系中行使代位求偿权,则会造成保险人不当得利。
  其次,从保险合同性质和保险利益角度分析。财产保险合同的性质是属于补偿性的合同,在财产保险中以损失补偿为原则;而人寿保险合同属于定额保险合同,其不存在超额投保的情形,而且也不受重复投保?#21335;?#21046;,它的性质是属于给付性的保险合同,因而,不能?#35270;?#34917;偿原则,不存在保险代位求偿的问题。同?#20445;?#22312;保险合同中,被保险人对保险标的具有的可以以金钱来衡量?#21335;?#26377;利
  益及因现有利益而产生的期待利益、责任利益,是财产保险中保险利益的体现;而人寿保险中体现的保险利益是建立在被保险人的法定身份关系或者 经济 上切身厉害关系的基础上而发生?#27169;?#35813;种利益是无法用金钱来估价的。财产保险合同与人寿保险合同的性质及保险利益的区别,决定了不能将保险代位求偿权?#35270;?#20110;人寿保险中,否则可能会损害到被保险人的切身利益。
  再次,?#20248;?#20607;请求权的角度分析。由于人寿保险关系中,在发生保险事故?#20445;?#34987;保险人或者其他受益人享有的对致害第三人的请求赔偿权是专属?#27169;?#20855;有人身性,不能转让给他人,因此,在人寿保险中不能?#35270;?#20445;险代位求偿权。
  在健康保险和意外伤害保险中,保险人可以行使保险代位求偿权,理由如下:
  从一定程度上来讲,健康保险和意外伤害保险具有填?#39038;?#23475;的特征,在过错第三人造成保险事故后,被保险人遭受到身体上的伤害,但被保险人的损失一般表现为医疗费用及误工造成的损失等具有确定金额的财产上的损失,而保险人承保的?#27573;?#20063;正是关于这些?#27169;?#20445;险事故发生后,保险人支付给被保险人的保险赔偿金的目的就是为了填补这些财产方面的损失,因而,为保险代位求偿权的?#35270;?#25552;供了一定的条件。
  当然,健康保险和意外伤害保险又具有人身利益的属性,被保险人遭受的身体上的伤害,同时也使心灵上受到了创伤,因而,有权要求致害第三人赔偿精神方面的损失,这些?#38469;?#23646;于非财产上的损害,因此,保险人在行使代位求偿?#20445;?#34987;保险人仍有权向第三人主张精神方面的损失,这不违反财产填补的原则。
  我国?#20013;小?#20445;险法》第68条的规定表明了我国?#20013;?#31435;法中代位求偿权只?#35270;?#36130;产保险而不能?#35270;?#20110;人身性质的保险。因此,在我国要在健康保险和意外伤害保险中?#35270;么?#20301;求偿制度,建议对保险法进行修?#27169;?#23545;第68条进行修?#27169;?#23558;人寿保险与健康保险和意外伤害保险进行区别解?#20572;?#25110;者制定有关健康保险及意外伤害保险方面的特别法。
  2 保险代位求偿权的行使对象
  
  “?#28872;?#35299;释”派学者认为,我国《保险法》第47条中所说的?#30333;?#25104;人员”指的是被保险人的家庭组成成?#20445;?#26159;对前述“家庭成员”的补充和扩张。
  “广义解释”派的学者以我国 台湾 地区学者桂裕先生为代表,他是站在保护被保险人的角度,认为“家庭成员应包括配?#24049;頹资?#31561;较近的血亲或者姻亲而共同生活的人,以及虽非共同生活但负有法定义务的人,具体包括夫妻、?#25913;浮⒆优?#31062;?#25913;浮?#22806;祖?#25913;浮?#23385;?#20248;?#22806;孙?#20248;⑿值?#22992;妹等。而对被保险人的利益或者受被保险人委托或者与被保险人?#24515;持?#29305;殊 法律 关系而进行活动的人,包括被保险人的雇佣人员、合伙人、代理人、信托人等。”
  比较“广义解释”和“?#28872;?#35299;释”两种观点可知,前者比后者的认定更准确些,但是这两种学说在 内容 上?#21363;?#22312;有一定的欠?#20445;?#39318;先,对“家庭成员或者其组成人员”应理解为是“被保险人的家庭成员或者被保险人的组成人员?#20445;北?#20445;险人为 自然 人是应是指其家庭成?#20445;段?#19978;应限制在与被保险人共同生活在一起并拥有共同财产,且在法律上对被保险人没有损害赔偿义务的家庭组成人员。其次,对“被保险人的组成人员”应理解为?#21271;?#20445;险人是机关、企事业单位等法人及其他非法人组织?#20445;?#34987;保险人的员工或雇员。理由如下:
  (1)在 现代 经济高速发展的 时代 ,人、财、物也是处于高速流动的状态中,人类的生活方式转变和相互交流十?#21046;搗保?#23545;“家庭成员”这一概念的界定,不管是从法律的角?#28982;?#26159;从人们日常生活的角度?#21152;?#19968;定的难度,与被保险人对保险标的物拥有共同利益的人仅仅局限于?#25913;浮⒆优?#31561;近?#36164;?#30340;做法,已经?#23545;?#26080;法?#35270;?#29616;代 社会 生活的需要了,因为与被保险人“共同生活的其他相关人员?#20445;?#20063;可在特定情况下与被保险人一起共同拥有保险利益。
  (2)将“被保险人的家庭成员”及“被保险人的组成人员”作扩大的解?#20572;?#26159;符合现代各国保险立法的发展趋势的。

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